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高新技术企业要用足税收优惠

国家对高新技术企业在税收方面是特别优惠的,一般企业的优惠其可享受,另外还有众多专门对高新技术企业的优惠。其中产业、行业政策优惠尤为突出,加上高新技术企业的设立地点、内外资形式都可选择,高新技术企业相比其他企业而言税收优惠的范围广,差别大,方式多,内容丰富,因此高新技术企业税收筹划的活动空间广阔,节税的潜力大。这些优惠主要反映在对高新技术企业生产经营有较大影响的流转税、关税和所得税中。 对高新技术企业的流转税优惠 (1)自2001年1月1日起至2010年底,一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品,可按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。 (2)符合国家产业政策要求的国内投资项目,在投资总额内进口的自用设备(特殊规定不予免税的少数商品除外),免进口环节的增值税。 (3)直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备,免进口环节的...  (本文共2页) 阅读全文>>

《财会学习》2019年25期
财会学习

企业税收筹划风险及其管理与控制

赵丽杰江苏德和绝热科技有限公司税收筹划是现代企业经营过程中所不可避免的一个环节,合理的税收筹划安排,可以帮助企业节约税费,从而减少企业的经营成本开支,这就使得企业可以将更多的资金投入到企业生产发展的环节中去,并最终促进企业的市场地位提高,从而帮助其在激烈的市场竞争中脱颖而出。一、税收筹划与税收筹划风险(一)税收筹划税收筹划是指其在国家法律允许的范围内,通过对当前国家税收政策的充分理解,和对自身经营状况的完整把控,对自身在生产经营中的各项经营投资活动进行提前的规划,从而尽可能的节约企业所需要缴纳的税款,促进自身经营的成本尽可能降低的一种财务筹划活动。企业进行税收筹划工作的基础是要严格依循国家的法律法规,最终的目的是为了扩大企业的降价优势,实现自身经营灵活性的有效提高。(二)税收筹划风险税费是企业经营过程中最为明显的成本开支之一,因此许多企业非常注重自身的税收筹划工作,希望通过一次来降低企业自身的生产经营成本。但是,许多企业在进行税...  (本文共2页) 阅读全文>>

《全国流通经济》2019年19期
全国流通经济

高新技术企业税收筹划现状分析及优化措施探讨

世界经济形势的持续变化,我国市场经济转型的持续深入,高新技术企业越来越受到各个国家的重视,已经成为各个国家综合实力的重要代表之一。上述背景下,各个国家为推动高新技术企业的发展,制定了一系列的税收优惠政策。相较于传统企业来说,高新技术企业本身存在较大的差异性,其本身具有高投入、高风险、高发展以及高新密集型等特征,无形资产比重要明显高于传统企业[1]。在激烈的市场竞争当中,高新技术企业要想不断提升核心竞争力,是否能够通过税收筹划充分利用税收优惠就成为关键所在。然而,从我国高新技术企业税收筹划的整体情况来看,其仍旧存在诸多问题,这就制约了高新技术企业的发展。因此,深入探讨我国高新技术企业税收筹划现状,制定针对性的税收筹划优化措施,对我国高新技术企业的发展具有重要的现实意义。一、高新技术企业税收筹划的作用1.实现财务管理目标一直以来,通过降低自身经营管理成本是实现企业财务管理目标的主要方式之一,而减轻税收负担则是降低企业经营管理成本的主...  (本文共2页) 阅读全文>>

《印刷经理人》2019年05期
印刷经理人

企业税收筹划中的问题及风险应对策略

随着市场经济的不断发展,市场竞争日趋激烈,企业之间为了攫取更多的利润和价值,往往无所不用其极,而税收筹划就是最典型的一个例子。税收筹划体现了企业不断增强纳税意识的过程,可以很好地帮助企业减少负税压力,明确企业的资金流向,对企业的良性发展起到积极的推动作用。但在具体的工作开展过程中,会遭遇各种风险及问题,这些风险亟待规避与防止。本文通过对企业税收筹划的具体研究,细致描述企业税收筹划过程的风险及问题,并提出相应策略,使企业税收筹划更加规范、更具效用。什么是税收筹划?税收筹划是企业整合涉税业务的相关内容,制定出完整详尽、脉络清晰的纳税计划,以此来减轻企业的税负压力。税收筹划的主要目的是提高企业在激烈市场竞争中的实力,减少纳税人关于负税的负担。相关企业根据国家制定的政策法规,合理解析并依照各种税收的优惠举措,采取更有利于企业发展运营的税收方案,促使企业经营活动持续长效开展。税收筹划的根本目的是企业在税法允许的范围内尽量减少本企业的税负压...  (本文共3页) 阅读全文>>

《中外企业家》2018年30期
中外企业家

企业税收筹划存在的问题及对策探究

随着我国社会主义市场经济的不断发展和进步,使得中小企业的发展逐渐吸引了各行各业的关注。21世纪是一个经济竞争的时代,具备了高端的税收筹划机制和相关人才,也就具备了强大的后盾,凭此便可以大力发展经济。因此,企业是否吸纳高端税务人才对企业的发展至关重要,甚至是企业未来发展的关键。毕竟高质量的税收筹划机制,可以为企业节省大量的资金,而完善的税收筹划对提高企业内部管理水平,也起到了非常重要的作用。为此,本文旨在探讨企业税收筹划的问题。1税收筹划相关概述1.1税收筹划的内容税收筹划是指现有的规划和活动,并在管理、投资及税法的范围内,对财务进行管理与安排,并尽可能多的获取“节税”后的税收利益。它是税收代理机构能够从事的且不具备鉴证性能的一项业务内容。这一概念是由“Tax Planning”意译而来。从字面上可以将其理解为“税收计划”或是“税收筹划”,然而由于国内把税务部门对于税收征收任务的安排,叫做“税收计划”,是为了防止与之发生混淆,当从...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国乡镇企业会计》2019年01期
中国乡镇企业会计

企业税收筹划风险及管理探究

引言企业税收筹划的风险主要来源于内部和外部两个方面。外部风险主要体现在税务管理部门和国家相关的政策建立方面,而内部风险主要来自于税务筹划人员的能力以及企业业务发展等方面。现笔者结合新时期税收筹划的理念,针对企业税收筹划风险提出管理策略,助力于企业税收筹划能力的增强。一、企业税收筹划的风险1.税法变革的风险税法的变化会增加税收筹划的风险,对企业内部而言,会导致筹划目标难以实现,或者是没有实现经济效益的最大化,对外部而言,可能出现违法违规行为,难以通过税务机构的审核等现象,这都增加了税收筹划的风险。比如说,我国在2018年5月份对于增值税方面又进行了新的变更,这就证明了我国税收政策的多变性。与此同时,这属于一种不可控的风险,为税收筹划管理工作开展带来了一定难度。2.企业发展带来的风险在经济发展新时期,企业的业务范围不断扩大,具体表现为企业发展规模的扩大,分子公司增加,跨国和跨区域的业务不断出现,企业自身的业务内容也在不断拓展,企业的...  (本文共2页) 阅读全文>>