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报刊发行资金管理现状及对策

报刊发行资金一直按照“专款专用,专户存储”的原则进行运作,它有专门的银行账户,配备专职的会计和出纳,并隶属于报刊发行专业部门管理,在计划经济体制下,这种管理模式发挥了不可替代的作用。但随着我国社会主义市场经济体制的建立与完善以及会计制度的改革,原有的管理模式已越来越不适应不断变化了的市场,其弊端也日益显现。主要有以下几点:$$1、新的会计制度对企业资金的使用已不再像计划经济时期那样有非常严格的规定,也就是说买米与买油的钱可混合使用。所以,报刊发行资金作为一项业务资金,其管理模式与现代企业制度对资金的管理要求显得不很和谐。$$2、近年来随着零售报刊要数款占用整订报刊资金的出现,使整订资金在及时交款方面大打折扣,订销局长期拖欠发报刊局资金也就顺理成章了,使得该项资金的专款专用原则已名存实亡。$$3、报刊发行资金的管理与其说是重叠管理,还不如说是管理的真空。由于报刊发行部门是一个以营销为主要任务的机构,相对企业财务部门在专业性和工作重...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国邮政》2000年10期
中国邮政

报刊发行资金管理现状及对策

自报刊交由邮政渠道发行以来 ,报刊发行资金一直按照“专款专用 ,专户存储”的原则进行运作 ,即有专门的银行帐户 ,配备专职的会计和出纳 ,并隶属于报刊发行专业部门管理。然而随着我国社会主义市场经济体制的建立与完善以及会计制度的改革 ,原有的管理模式已越来越不适应不断变化了的市场 ,其弊端也日益显现。主要有以下几点 :1.新的会计制度对企业资金的使用 ,已不再像计划经济时期那样有非常严格的规定 ,也就是说买米与买油的钱可混合使用。所以 ,报刊发行资金作为一项业务资金 ,其管理模式与现代企业制度对资金的管理要求显得不很合谐一致。2.近年来随着零售报刊要数占用整订报刊资金的出现 ,使整订资金在及时交款方面大打折扣 ,订销局长期拖欠发报刊局资金也就顺理成章了 ,使得该项资金的专款专用原则已名存实亡。3.报刊发行资金的管理存在真空环节。由于报刊发行部门是一个以营销为主要任务的机构 ,而上级主管部门和本局财务部门由于各自的工作重心及分工不同...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国邮政》2005年07期
中国邮政

报刊资金从分散操作到集中管理

一、报刊发行资金集中管理的客观要求报刊发行资金主要来源于预收订户的订阅报刊款,一般在上年度9~12月份订户订阅报刊,资金存入报刊发行账户,企业在本年度逐月将报刊款结算给报刊社,同时形成报刊订阅的发行收入。报刊资金的使用规律性较强,在全年特别是上半年可有较大量的资金沉淀,利用好这些资金对于增强企业活力、提高企业竞争力有着重要的作用。1.企业资金全面预算管理的内在要求报刊发行资金长期以来被作为专项资金进行管理,只能用于报刊专业的资金结算。报刊发行资金在性质上不同于储汇资金,不存在外部监管的要求,只要企业能够按时对报刊社进行结算以及将报刊配送到订户手中,企业可以自由使用收订的报刊款。在企业实施了收支两条线以后,理应将这一构成企业稳定资金来源的资金和企业的收入一起纳入到省局的资金来源计划中,逐级集中到省局统筹使用。同时由于报刊发行资金没有反映在企业的会计报表中,国家局、省局对于资金的紧缺分析存在不全面的现象,全国大量的报刊资金游离于企业...  (本文共2页) 阅读全文>>

《新闻前哨》2004年12期
新闻前哨

发行资金缴款卡的运用

发行资金的管理是发行财务管理的重要内容。报刊发行资金是集团经营报刊发行业务所形成的资金,主要来自预收订户的订阅报刊款及当月零售报刊回款,既是集团事业发展的一项专用资金,也是集团对外的一项债务。因此,加强其发行资金的规范化管理,显得尤为重要。怎样把集中在全省各发行站的大量沉淀资金利用好、发挥好?财会人员在实际工作中,摸索出对发行资金实行”缴款卡”管理的办法,收到了加速资金回笼,防范资金风险的实效。 一、什么是缴款卡 银行统称为营销员卡,我单位称缴款卡,是20()3年推出的湖北日报报业集团发行专用卡,与工资卡形式相同,但缴款卡为缴纳报款专用。各站报款一律不得滞留,更不能挪作他用。按卡号顺序一站一号,同号卡做多张分发给各发行站,发行员交款时再不用现金交款,直接由各站财务人员发放缴款卡给发行员到农行直接交款,各站财务人员以银行回单统计上交报款总额,银行系统结算中心,每天对各地发行款专户缴纳的报款进行汇总清算,第二天便可转至集团的银行帐户...  (本文共1页) 阅读全文>>