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解决转型期的银企矛盾

$T中小企业的资产负债率平均在70%左右,如果按照严格的信贷标准,它们显然无法获得银行的信赖。在信用贷款逐渐转向以企业资产信用为前提的贷款方式背景下,银行要控制风险、企业要得到发展所需资金。本文作者试图通过某种制度来解决这一对矛盾。$E$$抵押贷款和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式,中小企业由于底子薄、自有资金少,在融资过程中处于弱势地位。银行方面认为,贷款原则执行已经相当宽松,使得不良资产比例近两年还在持续上升;而广大中小企业却感到像被“卡了脖子”,仍把资金问题看作是企业发展最大的制约因素。那么,这中间的症结何在?$$道德信用尚未建立$$对于上面提到的问题,我们认为其中有着深刻的原因,这就是,在资金的总量方面出了问题,即在银行可提供的资金总量与企业可供抵押担保的资产总量方面,存在着巨大的差额。$$目前“企业贷款难,银行放款难”,主要集中在“抵押难和担保难”。在信用贷款越来越少的情况下,以企业财务报表真实性为前提的道德信用...  (本文共2页) 阅读全文>>

《法学研究》2003年05期
法学研究

从资本信用到资产信用

尽管对信用概念的界定众说纷纭 ,但在公司法领域内 ,对公司信用的理解毫无疑问应落脚于公司履行义务和清偿债务的能力上。在公司法学理上 ,公司有人合公司与资合公司之分 ,所谓人合公司指以人的联合为基础而组成的公司 ,其信用基础在于公司的股东 ,在于股东个人的财产状况和支付能力及既往的商业信誉 ,无限公司是最典型的人合公司。所谓资合公司指以资的联合为基础而组成的公司 ,其信用基础在于公司本身 ,在于公司本身的财产状况和支付能力及既往的商业信誉 ,有限公司和股份有限公司通常属资合公司。然而 ,资合公司所谓的“资” ,究竟是指公司的资本还是公司的资产 ,公司的信用基础究竟在于公司的资本还是公司的资产 ,却是公司法上极为核心的问题 ,在某种程度上整个公司制度的设计和构造都是由此展开的。较早明确提出资本信用这一概念的江平教授在其《现代企业的核心是资本企业》〔 1〕 一文中指出 :“现代企业也就是以资本为信用的企业。因此 ,资本信用是资本企业的...  (本文共15页) 阅读全文>>

《中国商法年刊》2004年00期
中国商法年刊

从资本信用到资产信用——公司信用基础的检讨

尽管对信用概念的界定众说纷纭,但公司法领域内对公司信用的理解则毫无疑问应落脚于公司履行义务和清偿债务的能力。在公司法学理上,对公司有人合公司与资合公司之分。所谓人合公司,是指以人的联合为基础而组成的公司,其信用基础在于公司的股东,在于股东个人的财产状况和支付能力及既往的商业信誉。无限公司是最典型的人合公司。所谓资合公司,是指以资的联合为基础而组成的公司,其信用基础在于公司本身、公司本身的财产状况和支付能力及既往的商业信誉。有限公司和股份有限公司通常属于资合公司。资合公司所谓的“资”,究竟是公司的资本还是公司的资产,公司的信用基础究竟在于公司的资本还是公司的资产,是公司法上极为核心的根本问题,整个公司制度的设计和构造在某种程度上正是由此展开。对各国公司法的理解和评价十分重要的一个方面是对其信用基础的分析和探究。 较早明确提出资本信用概念的江平教授在其《现代企业的核心是资本企业》(载《中国法学》,1997年第6期)一文中指出:“现代...  (本文共15页) 阅读全文>>

北方工业大学
北方工业大学

公司资产信用法律制度研究

与公司治理制度一样,公司资本制度也是公司制度的核心内容之一,深刻影响公司的经济活动。公司资本制度也与国家的国际竞争力息息相关。域外对公司资本制度的重构与改革始于上世纪,远远早于我国。我国1993年《公司法》设立时,正值经济转型期,欠发达的市场经济,混乱的市场秩序,发育不健全的资本市场,法律的全面规范性并不能有效发挥出来,许多立法并没有及时出台,立法、执法、司法环节也因制度的不健全而无法联动发挥作用,公司滥设现象十分严重。基于此,为保护债权人利益,减少设立中的欺诈行为,保护交易安全,促进经济整体稳健运行,公司资本制度也就在这样的情势下自然而然选择了以资产信用的理念作为主导。然而,公司资本信用在保护债权人,促进股东利益的最大化的实现方面有着固有桎梏。之后,随着我国社会主义市场经济发展的逐渐成熟,资本信用逐渐开始束缚公司股东的自由,限制其本身享有的认缴股份、发行股份的权利,出资形式也显现出单一、缺乏活力的特征。公司法学者在认识到资本信...  (本文共32页) 本文目录 | 阅读全文>>

《内蒙古统计》2002年01期
内蒙古统计

企业贷款难与银行放款难──论中小企业资产信用不足

近几年金融系统对中小企业的贷款方式进行了重大调整,由过去的信用贷款改为抵押贷款和担保贷款,这使目前我国中小企业融资难不但表现为企业贷款难,而且也表现为银行放款难。企业贷款难,主要是因为抵押难和担保难,同时还由于基层银行授权有限功、事程序复杂。银行放款难,主要表现为不少银行贷款占存款的比例逐渐下降,资金放不出去。其原因主要是中小企业财务制度不健全,抵押担保落实起来困难,对贷款责任人追究过重,基层银行授权、授信不足以及金融环境有待改善等。 对这些问题,银行企业的看法基本上是一致的,但在资金的供应方面,银企双方的意见,却又截然相反:银行方面认为,尽管实行了抵押、担保,但对比发达国家,我们的贷款原则执行得还是相当松的,不良资产比例近两年还持续上升;而广大中小企业却感到像被“卡了脖子”,很多中小企业认为资金问题是企业发展最大的制约因素。那么,这究竟是怎么回事呢?笔者认为,除上述原因外,还存在着较为深层的原因。这就是,资金总量方面出了问题,...  (本文共2页) 阅读全文>>

《上海财税》2002年06期
上海财税

纳税记录:是资产信用凭证,也是道德信用凭证

由于众所周知的原因,我们国家的社会综合诚信制度一直没有建立起来,导致社会诚信秩序紊乱。许多企业每年都要花费大量的人力、物力去考察合作伙伴的信誉,即使这样,很多问题仍然防不胜防。更为严重的是,信用秩序紊乱反过来还会连累那些守信用的企业。但是,我们欣喜地看到,在这方面税务部门已经先行一步了,从2000年9月1日起开始实施的《纳税人纳税信用等级管理办法》就是这方面的一个较为成功的举措。在这一年多的时间里,我公司已经深切地感受到它带给企业的便利:我们A类企业直接享受由专职税务人员集中受理的纳税申报、税务变更、发票申购等各项涉税服务;除此以外,我们还能及时得到最新的税收政策法规信息和税收知识的专项辅导;更为重要的是,A类纳税信用等级是我们公司经济资质和社会道德的最有力的证明。在全社会热切呼唤诚信的今天,纳税信誉等级无疑是纳税人一笔可观的无形资产。连税法都不能自觉遵守的人还有什么诚信可言?没有诚信又何以在竞争日趋激烈的市场上立足? 在几乎所...  (本文共2页) 阅读全文>>