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关联企业的信贷风险防范措施探讨

《国际会计准则》这样对“关联方”作了定义:如果一方有能力在财务和经营决策方面能够对另一方施加控制或施加重大影响,则认为它们是关联的。关联交易是指关联方转移资源或负债,而不论是否收取价款。关联企业之间存在或多或少的关联交易,甚至存在随意调拨资金、偏离公允价格进行商品服务交易、虚假交易等,势必给金融机构识别和防范信贷风险带来较大的困难。加之目前我国法制尚不健全,部分企业和会计师事务所诚信度不高,就更进一步增加了金融机构对关联客户进行信贷管理和信贷风险控制的难度。而某些金融机构内部,由于对关联企业之间大额调拨资金、抽逃注册资本、随意划转信贷资金存在的风险认识程度和监控力度不够,造成较大的信贷风险。$$一、可能给金融机构造成信贷风险的关联企业行为$$笔者以为,下列关联企业行为可能会对金融机构信贷资产安全造成较大的风险:$$一是顶名贷款。关联企业之间随意调拨资金,挪用信贷资金,造成贷款实际使用人与借款人不一致,出现...  (本文共2页) 阅读全文>>

权威出处: 金融时报2008-03-10
《黑龙江金融》2006年02期
黑龙江金融

关联企业信贷风险及防范措施

近年来,关联企业和关联交易的隐蔽性和复杂性给商业银行的信贷工作增加了一定的难度,一些关联企业贷款相继出现问题,而且涉及贷款金额巨大,给商业银行信贷资金带来了重大的损失,严重制约和影响了商业银行的经营和发展。因此,如何加强对关联企业信贷业务的监督和管理,已成为我们金融工作者研究和探讨的重要课题。一、关联企业信贷风险分析(一)关联企业财务数据失真,银行风险分析判断难。一是关联企业内部结构复杂,母子公司之间财务数据交叉重叠情况较为普遍,企业在隐瞒资产、负债和权益情况时,银行难以发现;二是关联企业之间存在着大量的关联交易,出于不同目的,关联交易价格往往背离正常的市场交换价格,使企业容易实现资源在关联企业之间的非市场化配置,企业通过操纵关联交易虚增、虚减相关财务数据,使银行对企业的分析判断失去有效信息支持,信贷决策失误在所难免。近年来!关联企业和关联交易的隐蔽性和复杂性给商业银行的信贷工作增加了一定的难度!一些关联企业贷款相继出现问题,而...  (本文共1页) 阅读全文>>

厦门大学
厦门大学

出口型外资制造企业的信贷风险及防范

本文以“出口型外资制造企业”作为研究对象,研究我国出口型外资制造企业的经营特点、在当今经济形势下受到哪些因素的影响、出口型外资制造企业在与银行合作中产生哪些信贷风险及该如何防范,以期可以帮助银行从业者更好地做好与出口型外资制造企业的信贷合作。首先,基于对“出口型外资制造企业”的研究,本文将出口型外资制造企业的范围、特点和地位进行描述性地介绍,归纳总结出当今经济形势下不同因素对出口型外资制造企业的影响。接着仍以出口型外资制造企业为研究对象,从真假亏损、“三头”在外、关联交易、信息不对称、境内外风险、外汇贷款、关联担保、道德风险、贷款用途及海外坏账这些方面探讨了出口型外资制造企业表现出的信贷风险,即从这些风险模式出发,把握出口型外资制造企业易产生的信贷风险特征。最后切换到一个新的研究视角——出口型外资制造企业所产生的信贷风险如何防范,在前文研究的基础上,归纳总结出须从树立风险意识、选择目标客户、抓住第一还款来源、控制贷款用途、关注银...  (本文共57页) 本文目录 | 阅读全文>>

河北工业大学
河北工业大学

集团客户信贷风险研究

随着国内外经济的发展和企业集约化管理水平的提高,企业集团化已经成为全球的潮流,集团性关联企业越来越多,并且已成为商业银行一个特殊而重要的客户群体。从商业银行成本收益管理的角度看,与集团客户的业务往来能有效地发挥规模经济效应,降低维护和经营成本,集团客户数量和占比不断上升也是银行客户结构调整的必然趋势,因此加强对集团客户的研究对商业银行的经营管理具有重要意义。在经济体制转轨时期,由于法律法规的不尽完善,集团性客户在给银行带来较大利益的同时也蕴藏着巨大风险,经常通过资本链、人事链、不正常资产重组、担保、关联交易、产权变动等方式逃废银行债务,反映我国银行对集团客户的信贷管理仍然十分薄弱,缺乏一整套有针对性的管理制度和操作规范,集团客户授信管理和风险控制面临着巨大挑战。本文以商业银行的集团客户信贷风险为研究对象,探讨了集团客户信贷风险的表现形式、成因分析和商业银行信贷管理中的问题,并提出了防范风险的措施。论文首先对集团客户进行了界定,其...  (本文共35页) 本文目录 | 阅读全文>>

《金融经济》2017年14期
金融经济

中小金融机构的信贷风险防范之策

在经济金融新常态态势下,我国中小金融机构更加注重强化风险管理,在防范和化解风险方面做了大量工作,成绩有目共睹。但是,信贷资产的不良率及不良总数处于增加局面的中小金融机构还不少,有必要对中小金融机构不良双升中存在的问题认真加以调研和分析,树立科学的风险管理理念,构建高效的风险管理架构,始终把风险控制在可承受范围之内。一、风险加剧存在的主要原因第一,营销压力增大。一是受正规金融机构数量增加以及类金融机构、非法集资放贷企业的影响,他们会吸走一部分有资金需求的客户。二是我国目前总体经济处于疲软状态,资金需求下滑导致中小金融机构贷款营销难度增加。伴随经济下行趋势的愈加明显,企业一边喊“融资难、融资贵”,金融机构却喊“放贷难、收贷难”,已经出现了这种双重矛盾。在国家“大众创业、万众创新”的政策鼓励下,一大批小微企业涌现,他们在起步阶段需要资金,但因不符合贷款条件难贷款;部分符合贷款条件的企业,因市场需求的萎缩,又不需要贷款。三是贷款结构不合...  (本文共2页) 阅读全文>>

《纳税》2017年26期
纳税

中小金融机构的信贷风险防范之策

1引言金融在经济发展的过程中占据极其重要的地位,金融秩序的稳定有利于经济社会的稳定发展,因此,必须加大金融体系改革,完善金融制度建设,防范信贷风险,既要加大中小金融机构对实体经济的支持力度,也要采取合理措施防范信贷风险。目前,我国金融正处于新常态形势下,中小金融机构面临更加严峻的经济形势,信贷风险也呈现出新的特点,在强化风险管理方面,中小金融机构做出了更多的努力和工作,取得了显著的成绩。但是,总体而言,中小金融机构的信贷风险形势依然严峻,不良率依旧居高不下,加大对中小金融机构信贷风险的相关研究,了解造成信贷风险的原因,对防范风险,提高中小金融企业经营效益无疑具有重要的意义。本文从当前金融形势出发,对信贷风险加剧的原因进行论述,进而提出一些防范风险的建议,力图为中小企业化解风险提供参考。2信贷风险加剧的原因2.1越来越大的销售压力随着我国金融市场的快速发展,市场上的融资手段越来越多,在正规的金融机构之外,一些类金融机构、小额贷款企...  (本文共1页) 阅读全文>>

权威出处: 《纳税》2017年26期
《大众投资指南》2017年07期
大众投资指南

商业银行信贷风险管理存在的问题及对策研究

信贷风险是银行业主要风险之一,甚至对整个金融市场都有很大影响,众多金融机构和监管机构都把信贷风险的防范和管理作为工作的核心内容。对银行信贷风险的调控与管理一直都是商业银行最关注的也是最棘手的问题。我国商业银行起步较晚,随着改革开放的进程加深,我国商业银行业也随之快速发展,但其自身管理体制依然存在很大的缺陷,受国内国际因素影响较大,风险也就相对较大。信贷风险加大,不能更好的对其进行管理与防范,将会对我国整体经济发展造成不良影响。商业银行要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。一、商业银行信贷风险的概念与特点(一)商业银行信贷风险的概念信贷风险,是债务人因无力清偿债务出现的风险。商业银行信贷风险则是指商业银行所经营的商业贷款业务经营过程中存在的风险。商业银行信贷风险是其最主要风险之一,风险具有很强的不确定性[1]。信贷风险一般是因为借款人出现违约行为,造成银行承担损失的风险。同时,借款人的还款能力与还款意愿...  (本文共1页) 阅读全文>>