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我国企业内部控制存在问题及对策建议

内部控制是由单位治理层、管理层及其员工共同实施的旨在为提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护  (本文共2页) 阅读全文>>

苏州大学
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X公司内部控制问题的研究

内部控制是企业为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。前几年国外发生的“安然事件”、“意大利的帕玛拉特事件”,国内发生的“东方电子事件”、“中航油事件”等都突显出企业内部控制的薄弱性。在现有的市场经济背景下,中小型民营企业作为一支强大的力量发展起来,但在实际运行与管理过程中,由于自身管理原因和外部环境的种种制约,在内部控制方面出现的问题尤为突出,如果不能对内部控制加强重视并采取解决措施,内部控制将严重制约中小型民营企业的健康和可持续发展。本文基于COSO理论以及国内有关内部控制的相关法规制度,在对X公司的内部控制现状进行深入调查研究的基础上,分析了其现有的内部控制存在的问题及成因,并从控制环境的优化、风险评估机制的健立健全、各项控制活动的规范、信息与沟通渠道的完...  (本文共67页) 本文目录 | 阅读全文>>

杭州电子科技大学
杭州电子科技大学

中小企业内部控制存在的问题及对策研究

改革开放以来,中小企业迅猛发展,据不完全统计,中小企业为我国提供了将近90%的就业岗位、提供了将近50%的税收,在我国国民经济中有着不可忽视的作用,然而近年来许多中小企业的发展却受到了限制,其中一个很重要的原因是内部控制存在诸多问题。本文以杭州市中小企业为研究对象,基于COSO框架以及内部控制的一些经典理论为依据,结合中小企业的特点,通过设计问卷调查和访谈来了解杭州中小企业的现状,再利用EXCEL和统计软件SPSS等和对问卷调查和访谈结果进行定量和定性分析,对杭州中小企业内部控制存在的问题进行了深入研究,并利用交互分析等方法来探寻其存在的原因,研究发现,杭州中小企业的内部控制在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通,监督都存在诸多问题,主要表现在以下几个方面:整体的控制环境比较差,但内部控制制度不健全,具体表现在管理层内部控制意识薄弱;公司治理结构不完善,存在一人身兼数职,多数中小企业没有董事会、监事会等职能部门。而有些企业设...  (本文共76页) 本文目录 | 阅读全文>>

吉林大学
吉林大学

PNK石油公司内部控制管理问题研究

内部控制是由企业的董事会、管理层及全体员工共同实施的,为提高经营效率、保证财务报告可靠性和遵守适用的法律法规所采取的一切措施和方法。在现代企业发展过程中,实施有效的内部控制对于企业在激烈竞争中保持竞争优势、不断发展壮大无疑具有重要意义。PNK公司是我国较早实施内部控制的上市公司,已经初步建立以防范风险和控制舞弊为中心的内控体系,在防范财务舞弊、定期开展监督检查等方面进行了有益探索。但是,随着企业规模不断扩大,内部控制制度仍不健全、内部控制执行效果较差等问题日益凸显,逐渐成为制约公司发展的重要瓶颈因素。鉴于此,本研究对公司内部控制存在的问题进行深入系统分析,提出有针对性的对策建议,这不仅对于企业自身发展会产生积极作用,而且对其他企业建立健全内部控制体系也具有重要的参考价值。本文的具体内容包括如下几个方面:第一,PNK公司内部控制管理现状。本研究从公司实力增长、组织结构现代化改革、独特经营理念形成和企业人才工程实施等三方面介绍了公司...  (本文共96页) 本文目录 | 阅读全文>>

《当代经济》2015年02期
当代经济

我国民营企业内部控制存在的问题及对策

改革开放30多年来,民营企业已成为国民经济增长的重要力量,展现了良好的发展势头。但是,民营企业在发展过程中存...  (本文共3页) 阅读全文>>

南昌大学
南昌大学

地方小型国有企业内部控制问题及对策研究

随着我国改革开放以来,经济组织的类型也不断多样化,我国国有企业仍然在整个市场经济中占据了举足轻重的位置,我国一批小型国有企业在经历了近40年长足的发展过程中,渐渐暴露出一些自身较为独特的难题与困境,这就需要寻找自身不足,改进方法,从而促进小型国有企业的持续、稳定、健康地发展。本文在简述内部控制的概念与方法基础上,引用了内部控制的相关理论,分析我国小型国企内部控制的现状,并总结问题形成的原因,然后以某市事业单位下设国有企业为例,通过调查问卷、数据分析、交流谈话、搜集资料等方法进行内部控制风险评估,对FW公司进行内部控制评价,对该企业内部控制体系提出完善和重建的建议。本文在学习国内外先进理论的基础上,将理论与地方实际相结合,从整体的角度对提出了内部控制对策的一些建议,从而为地方小型国有企业创造更好的内部控制体系。我国地方小型国有企业主要存在内部控制意识不强、缺乏有效内部控制体系、内外部监督不力、文化建设力度不够等问题,要想继续在经济...  (本文共46页) 本文目录 | 阅读全文>>