分享到:

监事会与独立董事,一山容不了二虎

$T俗话说得好,一山不能容二虎,监督的职能由两个不同的机构来扮演,无疑是制度设计上的大忌$E$$截至2004年8月11日,中国证监会共立案查处案件765个,对417家机构和657名个人进行了行政处罚;移送会安机关案件41个,涉嫌犯罪人员约300人。这些违法违规行为主要有虚假信息披露;操纵股价;虚报注册资本、虚假出资;抽逃注册资本;金融诈骗;乱评估;私分国有财产等。$$正是多年来公司违法违规的事件没有得到有效的纠正,才使得监督问题引起了社会各界的广泛关注。作为公司监督机构的监事会,首当其冲地被问责。而一而再,再而三的监督不力,使得证监会最终对现行法律框架下软弱的监事会失去了信心,经过周详的准备,中国证监会于2001年8月公布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,开始在上市公司全面推开独立董事制度。同年,中国证监会要求基金管理公司建立独立董事制度。2002年1月中国证监会与国家经贸委发布的《上市公司治理准则》第三章专节规定...  (本文共1页) 阅读全文>>

《现代国企研究》2018年12期
现代国企研究

化解“两个矛盾” 做好“两个融合” 不负“两个期待”——中国五洲工程设计集团监事会“15字工作法”

中国五洲工程设计集团(以下简称“子集团”)监事会成立于2010年12月。近年来,监事会妥善处理好“两个矛盾”:既尊重和保障了企业的经营自主权和活力,又在企业的法人治理结构中形成有效制衡。始终坚持“两个融入”:既融入中国兵器工业集团公司(以下简称“集团公司”)发展进程中提出的新要求,把上级的决策部署作为监督工作的聚焦点;又融入本企业法人治理之中,围绕子集团发展战略、规划和工作重点实施监督。监事会工作赢得越来越多的理解与支持,不负集团公司和子集团的“两个期待”,即:做实监事会工作;逐步将监事会工作塑造成企业管控的主要力量、载体和抓手。近年来监事会始终围绕“15字工作法”开展监督工作,颇见成效,即:建机制、聚主业、抓日常、重调研、强队伍。一、构筑科学的监督工作机制,使监督在“阳光”下运行一是建章立制先行。根据集团公司《企业监事会工作办法》,及时修订子集团《监事会工作规程》、《监事会议事规则》、《监事会督办制度》多部基础性文件,不断完善...  (本文共1页) 阅读全文>>

《现代国企研究》2017年13期
现代国企研究

关于对外派、内设监事会模式的比较研究

随着国有企业不断深化改革,《公司法》的多次完善,外派监事会制度发挥作用的环境和条件发生了变化,国企股权多元化、资产证券化等对外派监事会的制度基础和运作方式产生了一定程度冲击。依据国有企业外派和内设监事会的发展路径,课题组研究人员比较了两者的异同,指出从两者的法理政策依据、监督实践效果和发展趋势来看,各有优点与不足,提出随着国家法律法规的不断完善和国有企业改革的深化,外派监事会将面临更多的挑战,内设监事会在《公司法》基础上,要完善定位和功能,强化独立性和监督的有效性。中国外派监事会的产生发展及面临的问题在国有企业改革中,国有重点大型企业和地方国有企业,因其国有股权的独有性,由国务院国资委或地方政府国资委以外派监事会方式行使监督权。混合所有制公司(含上市公司)和国有企业控股的二级及以下公司,主要以内设监事会方式,代表股东或出资人行使监督权。外派监事会和内设监事会有其相同之处,主要是:依法对企业财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监...  (本文共6页) 阅读全文>>

《太原学院学报(社会科学版)》2017年03期
太原学院学报(社会科学版)

发挥监事会职能的路径探析

近年来资本市场发展迅速,上市公司收购兴起。尤其“宝万之争”、南玻管理层出走等董事会与股东大会之间的权力角逐大戏,更是引起了全国的关注。近期,厦门三维丝环保股份有限公司正陷入内部权力斗争之中。公司三股东丘国强于期限的最后一日提交了一份临时股东提案并于临时股东大会上通过,将公司原董事长且为公司大股东的罗祥波及其妻子罗红花踢出公司董事会,同时聘任二股东廖政宗和丘国强为董事并选举廖政宗为董事长。而公司监事会在立场上更倾向于公司的原董事长,认为第二次临时股东会形成的决议违反了公司章程。公司监事会于2016年11月22日发布公告,对该公司2016年第二次临时股东大会的召集、召开程序及决议内容提出监督意见。该公司监事会认为2016年第二次临时股东大会的召集、召开程序违反公司章程,其理由为:(1)对于任免董事的议案,独立董事未依《独立董事工作制度》第十八条的规定发表独立意见,董事会发布的股东大会通知中未依公司章程第五十二条的规定披露独立董事意见...  (本文共5页) 阅读全文>>

《时代金融》2014年32期
时代金融

城商行监事会工作难点探析

公司治理是现代商业银行的一项根本性制度安排,如何有效发挥监事会的监督职责,是目前商业银行公司治理中十分重要而又较难实施的问题。近年来,我国城市商业银行按照监管要求并结合自身实际,不断探索监督工作的方式和途径,逐步摸索出一套适合监事会开展监督工作的方法,为促进城商行依法合规和稳健经营,维护广大股东和存款人利益发挥了一定的监督作用。虽然我国现行法律法规对监事会的设置及职权的行使做出了规定,但在实践中存在着监事会虚化现象,并未充分发挥其在公司治理制衡机制中的监督职能。一、城商行监事会履职中存在的主要问题(一)独立性差监事会只有建议权,没有独立的否决权,影响了监督质效。另外,由于监事的选任基本由控股股东决定,监事在任免、考核、收入各方面都缺乏独立性,特别是职工监事的双重身份,履行职责容易流于表面。(二)行权缺乏力度一是监督作用有限。从实际运行情况看,由于缺乏独立性,设立职工监事,只是从形式上满足监管的需要;设立的外部监事,实际上更多的是...  (本文共2页) 阅读全文>>

《全国商情(经济理论研究)》2013年13期
全国商情(经济理论研究)

浅谈监事会资本内涵

一、引言中国资本市场发展20余年以来,对企业行为的监管制度在不断完善,就《公司法》一项自1993年出台至今已修改三次,在2005年最新一次修订中,也赋予了监事会更多的职能,对监事人员的聘请条件也做了更多规定。这一现象表明,从法律角度来看希望中国上市公司监事会能够提升监事会资本,同时也表现出监事会资本对监事会职能发挥的重要性。目前来看,我国《公司法》(2006)所提及的监事会制度存在监事会职权事实上的空泛化与形式化,虽然监事的权力得到了立法的确认,然而在实践中远未产生相应的功效。仅2007年到2009年三年间就有近141家上市公司的舞弊行为收到证监会相关处罚公告。对于一些违法违规行为,监事会往往选择虚假记录或是默不作声,与此相类似的、已经披露的案例及调查数据表明监事会本身在公司中既无地位,也缺乏行权的自觉性与公平公正性。监事会作为一个监督机构,若其监督作用得不到认同,那么权威地位也就难以确立。为什么一群“有职有权”的人沦为了“摆设...  (本文共3页) 阅读全文>>