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已退药款是否应计入违法所得

案情: $$  某市药监局接群众蒋某举报,称某医疗机构涉嫌使用假药,经查证属实后药监局拟对该医疗机构作出没收违法使用的假药和违法所得,并处违法使用的假药货值金额三倍罚款的行政处罚。本案在调查过程中,某医疗机构向蒋某退回购药款2000元。 $$  针对本案中已退回患者2000元购药款是否计入违法所得予以没收的问题,药监执法人员产生了分歧:第一种意见认为:所退回2000元购药款仍应计入违法所得予以没收。药监部门负责查处药品、医疗器械违法行为,当事人退回购药款是与购药者之间的一种民事行为,与药监部门对其违法行为的查处之间并无必然联系。如果当事人退回购药款不计入违法所得,不足以体现出对当事人使用假劣药品行为的惩罚性。第二种意见认为:在本案中,...  (本文共1页) 阅读全文>>

《证券法律评论》2017年00期
证券法律评论

对执法实践中内幕交易违法所得认定方法的反思与修正

引言近期,中国证券监督管理委员会(下称“证监会”)作出行政处罚事先告知书(下称“告知书”),拟对张某涉嫌内幕交易“华闻传媒”股票进行行政处罚,认定:案涉内幕信息敏感期为2012年9月26日至11月29日,张某在内幕信息敏感期内买人“华闻传媒”约740万股;2013年2月28日,“华闻传媒”股票复牌;截至2014年10月27日,张某将上述约740万股全部卖出,合计获利4200万余元。据此认定张某内幕交易违法所得为4200万余元,拟予以没收并处以三倍罚款。证监会在该案中遵循了与以往同类案例一致的处理原则,即以实际买卖股票的差额认定违法所得。本案中,张某全部卖出“华闻传媒”股票的时间距复牌日已长达二十个月,在此期间,“华闻传媒”不仅发布了一系列净利润大幅上涨的重大利好公告,并且公告启动了另一项重大资产重组项目。此外,这一期间大盘上涨34.77%,达到“华闻传媒”个股上涨幅度的53.13%。“华闻传媒”和深证综指在此期间的股价波动对比如...  (本文共12页) 阅读全文>>

《人大法律评论》2016年03期
人大法律评论

外逃贪腐人员涉案财产的特别没收

我国新《刑事诉讼法》第280条规定了对贪污贿赂犯罪违法所得的特别没收程序,即对贪污贿赂犯罪案件,犯罪嫌疑人、被告人通缉一年后不能到案或者已经死亡的,人民检察院可以向人民法院提出没收违法所得及其他涉案财产的申请。这意味着,对于逃匿贪腐人员的国内涉案财产,人民法院可以判处没收。但由于立法规定较为粗疏,司法解释也不尽如人意,以致实践中产生了不少疑难问题。不少学者建议应借鉴国外先进的立法经验解释法律,但域外的经验未必完全合理,而且也可能不符合国内法律的规定。因此,还须在比较法的基础上,立足国内的具体情形详细讨论。据此,本文试就贪贿犯罪违法所得的界定与査明、其他涉案财产的范围、利害关系人的范围、利害关系人的抗辩权等实务与理论上之难题展开探讨,以期提出合理的司法对策。一、违法所得的界定(一)是否包括间接的违法所得实践中,贪贿犯罪分子的违法财产往往表现为复杂的形态,尤其是发生了资产形态上的转化,或者与合法财产的混合时,哪些应当没收,哪些不应没...  (本文共18页) 阅读全文>>

《法制与社会》2010年20期
法制与社会

刑事违法所得的界定与追缴程序之完善

违法所得在刑事诉讼中是一个非常重要的课题,据笔者初步统计:刑法分则中,存在“违法所得”、“非法所得”、“犯罪所得”等字样的条文共12条;存在“出卖”、“贩卖”、“拐卖”、“出售”、“销售”等字样、可能产生违法所得的条文共40条;存在“非法占有”、“私分”、“隐匿财产”、“处分财产”等字样、可能产生违法所得的条文共9条;存在“非法收受”、“获得”、“索取”、“骗取”、“谋取”等字样、可能产生违法所得的条文共22条;另外,可能产生对刑事违法行为的“报酬”、“酬金”类违法所得的条文更多,如:窝藏、伪证、传授犯罪方法等等。上述条款覆盖于刑法分则的每一个章节,有的条款将“违法所得”作为犯罪的客观构成要件要素之一,如《刑法》第271条;有的条款将获得“违法所得”作为犯罪的主观构成要件要素之一,如《刑法》第175条;有的条款将“违法所得”作为犯罪的加重情节之一,如《刑法》第321条;有的将“违法所得”作为决定罚金刑的基数,如《刑法》第225条...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国水运》2004年10期
中国水运

当事人违法所得如何认定

《中华人民共和国海上海事行政处罚规定》(简称8号令)自2003年9月1日施行以来,对加大海事行政违法行为的处罚力度、规范海上交通秩序产生了积极作用。但8号令对如何认定违法所得没有明确规定,也无相应解释,导致执法人员在实际操作中认定结果和处罚力度不一,不仅给海事部门执法的严谨性和统一性带来不良影响,更重要的是影响了法律的严肃性、公正性。笔者结合实际工作体会,就准确把握海事行政处罚中当事人违法所得认定问题谈些看法。对违法所得认定存在的问题及分析1.规定缺乏可操作性,认定结果不统一8号令具体法条设置比较原则。如第三十四条第一款:“违反《海上交通安全法》第六条的规定,船舶未按照标准定额配备足以保证船舶安全的合格船员,依照《海上交通安全法》第四十四条的规定,处以下列行政处罚:……属于经营活动中的违法行为,有违法所得的,对船舶所有人或船舶经营人处以违法所得的3倍以下、最多不超过3万元的罚款;对船长处以本人违法所得的3倍以下、最多不超过2万元...  (本文共1页) 阅读全文>>

郑州大学
郑州大学

刑事违法所得没收程序问题研究

为了有效惩治腐败案件的犯罪分子,遏制犯罪分子因逃避法律制裁协赃款外逃的现象,我国2012年修改的《刑事诉讼法》设立了犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件违法所得的没收程序(以下简称违法所得没收程序)。这一程序是在被追诉人不在案时对其违法所得予以没收的特别程序,在维护社会秩序和公平、谴责和威慑犯罪方面发挥了巨大的作用。但成文法对这一程序的内容规定的较为简单、笼统,在司法机关适用的过程中存在法律适用范围不明确、证明标准存在争议、诉讼环节模糊不清等问题,所以2017年1月5日最高人民法院和最高人民检察院对违法所得没收程序适用过程中出现的法律问题进行了系统的分析,并联合制定了《关于适用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件违法所得没收程序若干问题的规定》(以下简称《两高规定》)。《两高规定》针对司法实践中处理违法所得没收程序案件表现的较为突出的问题进行了实操层面的细化。但由于违法所得没收程序具有“先天缺陷”,这就使得《两高规定》在面对本程序的“痼...  (本文共47页) 本文目录 | 阅读全文>>