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银行风险内控管理新趋势

参照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》精神和我国《加强金融机构内部控制的指导原则》, 借鉴发达市场经济国家成功的商业银行内部控制实践,通过审慎的外部监管,按照有效性、审慎性、 全面性、及时性及独立性原则构建银行内部控制制度的基本框架,最终实现银行体系安全与效率的目标,应是我国商业银行制度改革的必由之路。如何构建银行风险内部控制制度?$$1.组织结构。商业银行应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则进行内部控制组织结构的设置。决策者不能违反或超越决策程序; 执行者应在其职责和权限内行使职权;内部监督系统应建立各项业务风险评价、内部控制状况的检查评价与对违规违章行为的处罚制度。$$2.业务控制。商业银行要在健全资本金制度、全面实行资产负债比例管理基础上,对包括本、外币在内的资金交易、证券交易、衍生工具交易等项表内表外业务要建立完善的内部监督与风险防范制度。 在主营业务即信贷业务上,更有效地控制信贷风险,商业银行应在遵守国家法...  (本文共2页) 阅读全文>>

中国海洋大学
中国海洋大学

我国商业银行信贷操作风险的内控审计研究

银行以货币为经营对象,兼具高负债经营和高风险的特点。由于银行的运作与经济、生活关系密切,银行风险的产生对经济整体具有普遍影响性和破坏性,因此,银行风险一直以来都是理论界、政府和社会公众关注的焦点,而防范风险、危机管理顺理成章地成为银行自身监管任务的核心,其中,信贷操作风险的防范就是银行风险控制的一项重要工作。近几年来,各商业银行逐渐重视对银行风险内部控制的方法和效果进行审计,也取得了一定成绩。但是,在目前的信贷操作风险内控审计下,仍有许多银行因为信贷操作风险而遭受损失,目前的审计策略显然有待改进,尤其是在美国颁布了《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法》后,对金融监管、消费者保护等提出了新的观点,该法案对于维护金融稳定而采取的监管措施,对我国进行商业银行内部控制审计具有巨大的借鉴意义。本文是在《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法》颁布实施的背景下,试图从信贷操作风险与内控审计现状分析入手,探讨我国商业银行信贷操作风险内控审计存...  (本文共60页) 本文目录 | 阅读全文>>

湖北工业大学
湖北工业大学

农村商业银行风险内部控制探析

农村商业银行是我国农村金融供给体系的重要组成部分,是推进农村金融供给侧结构性改革、实现乡村振兴的重要支撑。党的十八大、十九大相继做出了深化金融体制改革、防范和控制金融风险的重要部署。特别是近年来伴随着农村商业银行战略转型目标的完成以及经营管理跨越发展的实现,所面临的风险总量、性质和结构不断演变,风险复杂度和关联性不断上升,风险内控管理的难度进一步增加。基于此,如何实现农村商业银行的风险管理、加强农村商业银行的风险内控机制建设,是当下农村商业银行实现可持续发展所面临的现实问题。A农村商业银行由A农村信用社改制而来,是A市资金实力最强、服务网点最多、经营规模最大的金融机构,也是该市唯一一家法人银行。多年来,A农商行始终坚持立足县域,服务三农的农村金融供给取向,为优化当地农村金融要素配置、破除城乡分离的二元金融格局、增加农村金融供给等方面做出了突出贡献。不可否认,近年来A农商行坚持按照监管要求不断加强风险内控管理,在安全经营、稳健发展...  (本文共51页) 本文目录 | 阅读全文>>

《现代经济信息》2018年22期
现代经济信息

我国村镇银行风险防范探究

我国设立村镇银行,既可以加大农村地区金融支持力度,又可以弥补农村地区金融服务的不足。但是村镇银行在经营中会遇到各种风险,并且随着村镇银行的不断壮大,风险防范成为最重要的课题。在这种情况下,村镇银行必须要根据实际情况,采取适当的措施,对有可能出现的各种风险进行防范。一、我国村镇银行面临的主要风险村镇银行的出现,在很大程度上丰富了农村金融事业,迅速发展了农村经济,但是也面临诸多风险。(一)信用风险信用风险,主要是指债务人由于各种原因而不能及时偿还或者暂时无法偿还利息和本金,所以导致村镇银行净收益降低,财务受到重大的损失。对于村镇银行而言,信用风险是最主要的金融风险,主要表现在以下几个方面:1.信用风险集中我国大多数村镇银行都设立在县市,而且是集中分布的。在这种情况下,一旦出现信用风险,容易造成连锁反应。此外,村镇银行的服务对象较为单一。[1]服务业和个人贷款在贷款投向中所占据的比例较小,最近几年,零售业和批发业所占据的比例超出服务业...  (本文共1页) 阅读全文>>

《中国金融》2018年07期
中国金融

提高银行风险识别的前瞻性

第五次全国金融工作会议上,习近业务、银担合作业务、票据业务、地方上防控风险,防止“病从口入”和“带平总书记强调指出“有风险没有政府债务、房地产相关融资业务、交叉病运行”。尤其是在农村商业银行、非及时发现是失职,发现风险没有及时提金融产品业务、个人贷款业务等方面的银行业金融机构和村镇银行等地方法人银示和处置是渎职”。当前,伴随我国经风险剖析,提升调研分析的前瞻性、敏行业金融机构设立和改制过程中,严把股济发展轨道的切换,银行风险呈现出新感性和深广度,充分发现并揭示相关风东准入关,穿透识别实际控制人,确保股情况、新特点,隐蔽性、复杂性和危害险,研究制定风险监管措施。东资质合格,入股资金合法;有效运用性程度也在不断加深,如何及时有效发以现场检查为手段,有效查实风险隐银行从业人员不良信息系统,强化高管现风险,成为当前银行业和监管部门亟患。充分发挥现场检查“见事实、见事人员任职资格审查,暂缓、否决多名违须面对的问题。准、见事深”的优势,深入...  (本文共3页) 阅读全文>>

《中国商论》2017年19期
中国商论

电子银行风险系统运营与管理

对外经济贸易大学金融学院陈瑞!互联网金融在近些年出现持续腾飞的态势,业务涉及范围已不再是2005年以前仅为金融业务提供技术支持的范畴,随着P2P网络借贷平台快速发展、众筹融资平台起步、第一家专业网络保险公司获批、直销银行模式遍地开花等业态形势,现今互联网金融的业务涉及领域不断扩大,创新业务不断增多。随着互联网金融的迅猛发展势头,电子银行业务的外部风险形势日趋严峻。监管强度不断加大,为业务创新带来更多挑战;个人信息的应用得到深度挖掘,但相应的个人信息保护意识、保护机制和合理使用边界均未清晰确立;社会信用体系在艰难的建立过程中,道德底线被一再挑战;互联网诈骗手段层出不穷、花样翻新;电子银行行业规则未全面确立,无序竞争仍然存在。为了有效增强现有网上银行系统安全防范能力,促进网上银行规范、健康发展,中国人民银行在收集、分析评估检查发现的网上银行系统信息安全问题和已发生过的网上银行案件的基础上,有针对性的提出了《网上银行系统信息安全通用规...  (本文共3页) 阅读全文>>

《金融研究》2017年09期
金融研究

职务犯罪是否加剧了银行风险?——来自中国城商行和农商行的经验证据

一、引言自1995年中国第一家城市商业银行成立,经历了20年的改革、探索和创新,区域性银行取得了快速发展,已经成为中国银行体系的重要组成部分。区域性银行植根地方经济、广泛服务市民、践行普惠金融,改善了银行体系的结构,填补了金融服务的不足,也积极支持了实体经济的发展。伴随着区域性银行的发展,银行业的经营环境也开始复杂化:一方面国内经济增长放缓、企业经营困难导致银行业资产质量下降、坏账风险增加;另一方面是利率市场化、金融脱媒、互联网金融快速发展对传统银行业形成挑战,而针对银行业的资本约束又日趋严格。因此,风险成为区域性银行现阶段最为关注的问题。银行作为经营风险的行业,防控风险是不变的主题,尤其是银行风险的影响因素,一直都是学界关注的焦点。关于这方面的研究,现有文献主要从货币政策(Diamond andRajan,2009;Farhi and Tirole,2012;徐明东和陈学彬,2012)、资本监管(曹素娟,2012;金鹏辉等,2...  (本文共16页) 阅读全文>>