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上市公司治理准则

导言$$为推动上市公司建立和完善现代企业制度,规范上市公司运作,促进我国证券市场健康发展,根据《公司法》、《证券法》及其它相关法律、法规确定的基本原则,并参照国外公司治理实践中普遍认同的标准,制订本准则。$$本准则阐明了我国上市公司治理的基本原则、投资者权利保护的实现方式,以及上市公司董事、监事、经理等高级管理人员所应当遵循的基本的行为准则和职业道德等内容。$$本准则适用于中国境内的上市公司。上市公司改善公司治理,应当贯彻本准则所阐述的精神。上市公司制定或者修改公司章程及治理细则,应当体现本准则所列明的内容。本准则是评判上市公司是否具有良好的公司治理结构的主要衡量标准,对公司治理存在重大问题的上市公司,证券监管机构将责令其按照本准则的要求进行整改。$$第一章:股东与股东大会$$第一节:股东权利$$第一条:股东作为公司的所有者,享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。上市公司应建立能够确保股东充分行使权利的公司治理结构。$$第...  (本文共8页) 阅读全文>>

权威出处: 证券时报2002-01-10
《投资者》2018年02期
投资者

公司治理准则的司法适用

一、问题的提出在“深圳市卢堡工贸有限公司诉新都酒店股份公司侵害股东权纠纷案”中,被告在2002年股东大会选举独立董事时,未实行累计投票制,法院直接以诙股东会决议违反《上市公司治理准则》第31条的规定及被告的《公司章程》而认定有关独立董事选举的股东大会决议是违法而无效的。?虽然该案判决在《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)现行规定下值得商榷,但在裁判过程中运用《上市公司治理准则》的现象值得关注。无独有偶,在“佛山照明虚假程序系列案件”中,广州市中级人民法院认为:《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》等法律法规均对关联关系或关联交易进行规制和指引,信息披露义务是法律法规对关联关系或关联交易进行监管的基本要求。?作为一种社会规范,公司治理准则在公司纠纷司法裁判活动中可以被运用。并且,作为一种自律性规范,公司治理准则在公司纠纷司法裁判活动中理应被广泛运用。但是,我国的司法实践并...  (本文共20页) 阅读全文>>

天津大学
天津大学

我国中小企业板上市公司董事会有效性研究

公司治理是对上市公司规范运作的基本要求,董事会是公司治理的关键。我国中小企业板上市公司董事会建设存在结构和制度性问题,董事会有效性无法保障,上市公司诚信危机甚至财务造假问题成为我国资本市场的痼疾。本文采用数据收集法、文献研究法、对比分析法等方法,针对中小企业板上市公司出现财务造假等公司治理问题,分析了重要原因之一是上市公司董事会有效性不能正常发挥。本文分析了造成董事会有效性丧失的内部因素和外部因素,概括了公司治理的法规体系,借鉴经典的公司治理理论,以及发达国家知名公司规范运作的成功经验,提出了我国监管部门和上市公司的完善公司治理有效性的对策建议:完善我国资本市场特别是IPO及上市公司的法律体系;加快保障上市公司治理有效性的制度建设;加强中国证监会和地方证监局的监督职能;形成上市公司在公司治理方面的内在动力。  (本文共94页) 本文目录 | 阅读全文>>

东北财经大学
东北财经大学

基于制度变迁的会计信息市场政府监管模式研究

2008年国际金融危机爆发,众多学者开始指责不合理的会计制度是引发这场金融危机的重要原因,当然有缺陷的会计信息市场政府监管机制也难辞其咎。与此同时,会计制度、内部控制规范以及公司治理准则等制度的变迁和实施问题成为会计理论界、实务界和监管层关注的焦点。另外,美国会计信息市场政府监管模式存在的问题也被揭示出来,美国在实施政府监管的同时,还结合行业自律监管,但在此种监管模式下,主要是依赖于行业自律,政府监管部门间接行使其对会计信息市场进行监管的权力,政府只发挥很少的监管作用。会计信息失真给经济发展和市场秩序带来了巨大的冲击,但其后也促进了政府监管模式的改革和会计制度、内部控制规范以及公司治理准则等制度规范的变迁。在新形势下,研究基于制度变迁的会计信息市场政府监管模式的创新及其运行机制具有重要的理论价值和现实意义。本文首先对会计信息市场和制度变迁下会计信息市场政府监管的内涵进行界定,并介绍了与会计信息市场政府监管相关的部分理论,以加深对...  (本文共71页) 本文目录 | 阅读全文>>

暨南大学
暨南大学

公司治理准则研究

公司治理准则作为推行公司治理改革的软法,以其非强制性、内容的优越性和实施的灵活性取得了瞩目的实施成效。本文通过对公司治理准则制定及实施的实证分析,系统解析了准则的创制机制、实施机制。通过与法律创制与实施机制的比较,阐释了两者的关系,揭示了准则没有强制力却颇为有效之谜,并对完善我国公司治理准则提出了建议。  (本文共42页) 本文目录 | 阅读全文>>

中南大学
中南大学

中国上市公司治理评价研究

公司的经营活动按照其重要性和影响机制可以划分为公司治理、公司战略、业务管理和流程管理四个层次。公司治理决定着公司的基础结构和长远目标,是建立正确的发展战略、实施有效管理、提高企业运行质量和效率的基础。公司治理评价是通过建立科学的评价体系,对公司治理的现状进行全面正确的反映,以判断公司治理的基本情况,指明所存在的问题和改进方向,对公司利益关系者和公司本身起到警示风险、辅助决策的重要作用。目前,在欧洲和新兴市场国家,公司治理评价正在作为一种公司变革与发展的新事物,受到市场和投资者的欢迎。由于公司治理评价对资本市场发展和公司素质提升的有力促进作用,及其对投资者和公司利益关系者的有效保护,在不远的将来,必将在全球掀起一轮公司治理评价的热潮。本文的逻辑思路沿以下层次展开:一、通过规范性理论分析和大量的实证研究材料,从经济学、管理学和统计学的角度证实公司治理评价的作用和意义,为本文的研究建立牢靠的文献基础和思维的逻辑支持。二、运用真实数据说...  (本文共218页) 本文目录 | 阅读全文>>