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新巴塞尔协议与银行操作风险管理——以外汇业务为例的分析

为了给银行和监管当局提供可以评估操作风险管理的政策和做法,巴塞尔委员会的风险管理小组分别于1998年9月颁布了《操作风险管理》,于2 0 0 1年1月颁布了《操作风险》征求意见稿,于2 0 0 1年12月、2 0 0 2年7月、2 0 0 3年2月颁布了三份关于《操作风险管理与监管稳健做法》的文件。虽然银行对操作风险的管理取决于银行自身的规模、经验、业务特点和复杂程度,但巴塞尔委员会还是在上述文件中对于银行的操作风险管理提出了三项建议:一是董事会和高级管理层制定明确的管理战略和监督措施;二是建立银行的操作风险文化和内部控制文化以营造适宜的风险管理环境;三是制定有效的内部报告和应急方案,对风险进行有效的识别、评估、监测和缓释、控制等。本文将在分析外汇交易业务操作流程的基础上,以中国银行的远期外汇买卖为例,结合新巴塞尔协议对操作风险的监管原则和方法,对外汇业务操作风险管理提出建议,并将就流程之外的操作风险控制进行适当补充。一、新巴塞...  (本文共5页) 阅读全文>>

《金融纵横》2004年01期
金融纵横

新巴塞尔协议的出台与中国的选择

经过长达5年的深入研究和听取多方面的意见,新巴塞尔协议的第三次征求意见稿即将完成,这份新的资本协议框架是以1999年6月该委员会提出的新的资本协议框架为基础修订的,根据安排,巴塞尔银行委员会打算在2003年第四季度完成新协议。新资本协议草案较之1988年的巴塞尔协议更为复杂、全面,这实际上是金融市场发展的客观反映,也满足了银行界对于风险更敏感的风险监管框架的需要,可以说新巴塞尔协议是当今国际金融环境下银行风险管理的又一国际风险监管的新规范,其最终形成和实施必然会对全球银行业、特别是大型银行产生深远的影响。新协议的出台会给我国银行业带来何种影响?我国是否要实施新巴塞尔协议?对新协议的正确态度是什么?这些都是应认真加以思索的问题。一、协议主要的新规定新协议主要试图在全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则的成果基础上,继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点,着手从单一的资本充足协议约束,转向突出强调银行风险监管...  (本文共3页) 阅读全文>>

《金融会计》2004年04期
金融会计

新巴塞尔协议的创新与中国银行业的对策

2003年4月29日,巴塞尔银行监督委员会(以下简称委员会)公布了巴塞尔新资本协议(Baseln,简称巴塞尔n)第三次征求意见稿(CP3,简称第三稿),要求各国银行监管机构和商业银行在2003年7月31日前提出修改意见。中国银监会5月份以第二号公告的形式,就巴塞尔新资本协议公开征求中国银行业意见。巴塞尔委员会的代表已表示,第三次征求意见稿基本上接近最终稿,委员会的目标仍然是在2004年第四季度完成新协议,并于2006年底在全球范围内推广使用巴塞尔n,取代现行的1988年的资本充足率协定,成为指导各国银行业监管的新核心原则。可以预见,新协议框架的形成与实施,必将对全球银行业监管产生深远的影响,基于此,分析研究巴塞尔协议变化趋势,吸收借鉴新协议的基本精神和创新成果,对于完善我国金融监管体系,缩小与国际银行业监管水平的差异,进一步扩大金融开放,以及确保金融业稳步发展都具有十分重要的意义。(一)新协议的核心内容新协议由六部分组成,其中,...  (本文共3页) 阅读全文>>

《商场现代化》2007年15期
商场现代化

《新巴塞尔协议》框架下的商业银行内部控制制度研究

2004年以来,我国银行系统的一系列大案要案,暴露了我国商业银行系统内部控制存在的问题。如今混业经营正成为我国商业银行运作的趋势,但新业务在产生的同时也蕴藏着巨大的风险。作为国际商业银行监管风向标的《旧巴塞尔协议》,自其产生之日起就为各国商业银行的监管提供着可供参考的指标和依据,其几经改革和变迁,体系和框架日趋成熟,逐渐为许多发达国家和地区所接受。因此,怎样在《新巴塞尔协议》框架下构建适合我国国情的商业银行内部控制制度,是值得研究和探讨的新课题。这一课题对于我国实现入世承诺,于2007年年底前全面开放银行业,显得尤为重要。一、《新巴塞尔协议》与商业银行内部控制的关系从表面上看,《新巴塞尔协议》侧重的是商业银行的风险管理和监管当局的监督。其实,《新巴塞尔协议》在更深层次上,是一份商业银行内部控制的规范文件。首先,商业银行内部控制的诸多内容中的核心部分就是风险控制。商业银行在经营过程中所面临的风险有信用风险、流动性风险、市场风险等,...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国内部审计》2006年10期
中国内部审计

《新巴塞尔协议》——强化风险管理的新契机

一、《新巴塞尔协议》简述 《新巴塞尔协议》于1 998年开始酝酿.几易其稿最终由巴塞尔银行监管委员会于2004年6月正式出台。((新巴塞尔协议》出台以后,世界各国都在积极准备实施。10国集团将在今年底开始执行《新巴塞尔协议》:部分欧盟成员国‘澳大利亚、新加坡和中国香港等发达国家和地区也表示将利用新协议对商业银行进行监管;部分发展中国家如南非、印度、俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施新协议。2。。6年g月4日.中国银监会主席刘明康也表示.中国大型商业银行将在2010年左右实施《新巴塞尔协议》. 《新巴塞尔协议》由三大支柱构成:一是最低资本要求,即最低资本充足率达到8%.目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效;二是加大对银行监管的力度.监管者通过监测,决定相关制度在银行内部能否合理运行并对其提出改进的方案;三是对银行实行更严格的市场约束.要求银行提高信息的透明度.使外界对它的财务、管理等有更好的了解。与原来的《巴塞尔协议》相比....  (本文共1页) 阅读全文>>

《经济社会体制比较》2005年02期
经济社会体制比较

新巴塞尔协议

1988年的巴塞尔协议主要针对的是信用风险,旨在通过实施资本充足率标准来强化国际银行系统的稳定性,消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争。过去10多年来,巴塞尔协议已经成为国际银行业竞争规则和国际惯例。近年来,随着科技和商业活动的发展,金融创新一日千里,资本市场之间的联系更加紧密,银行风险管理水平大大提高。尤其是大型综合性银行可以不断调整资产组合,使其既不违反现行的资本标准,又能在金融市场进行套利。这些变化导致该协议在部分发达国家已名存实亡。巴林银行倒闭事件表明,仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。针对国际金融领域的变化,1999年6月,巴塞尔委员会决定对巴塞尔协议进行修订。新协议提出了一个能对风险计量更敏感、并与当前市场状况相一致的新资本标准,明确将市场风险和经营风险纳入风险资本的计...  (本文共1页) 阅读全文>>