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集团公司结算中心的问题分析及对策

引言近几年来,随着中国经济发展及加入WTO,公司为了适应市场竞争的需要,不断进行资产重组,行业联合,跨行业兼并等企业扩张行为,涌现出了众多的大集团公司。而如何发展、管理集团公司?如何从财务上为集团公司发展把好关?谈几点看法。1集团公司结算中心的功能结算中心专司集团公司、分公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算;办理内部信贷,以降低资金成本,提高资金使用效益的机构。其功能主要包括以下几点:1.1调控资金的功能结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来,再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业,从而实现集团内资金相互调剂余缺。结算中心通过协助资金的回笼和资金的调度,使集团从更高层次参与下属企业的管理,强化了资本经营。过去,各子公司需要资金就伸手向母公司要,而不考虑其资金使用效益。实行结算中心贷款制度后,各级领导提高了对资金时间价值和成本的认识,促进各单位注意经济核算,合理有效地运用资金,下属...  (本文共3页) 阅读全文>>

重庆理工大学
重庆理工大学

A集团公司资金集中管理模式选择与方案设计研究

面对经济的发展和日益激烈的市场竞争,公司在机遇和挑战并存的条件下,以做大做强为理念,规模不断的发展壮大,集团公司已经逐渐成为经济活动的主要力量,并且向多元化、多地域化的方向发展。时间的坐标无不显示着,一大批的集团企业正在兴起,一些企业也在走向末路,除去目前我国市场经济环境仍存在着的许多不尽如人意的地方,大部分的原因还是和企业集团管控不足有关。从企业集团管控的角度来谈企业的长远发展,理论上而言就离不开财务管理方面,既然离不开财务管理,那么作为财务管理核心的资金管理就更应该得到重视。A集团公司是一个跨地域的多法人联合的集团企业,集团享有政府在政策上对其的扶持和地理位置上的优势。作为农畜牧行业中的一员,A集团公司享有国家在税收方面对其的减免,以及银行贷款融资方面的便利,这使公司在发展的过程中较为的顺利。随着公司的规模在不断的扩大,冲破了地域的限制,在全国拥有十五个子公司。作为才成立不久的集团公司,就资金管理方面的诸多问题还在磨合,大多...  (本文共59页) 本文目录 | 阅读全文>>

云南财经大学
云南财经大学

集团公司资金管理问题对策研究

资金管理,作为企业集团在财务管控环节的核心内容,它几乎体体现在企业全部生产经营活动的每一个过程和环节之中。对企业集团来说,随着投资规模不断扩大,集团内子公司不断增多,管理半径不断延长,资金管理和风险防范的难度不断加大,企业集团若要保持持续健康的发展,资金管理和运营在这一过程中具有起到的作用。随着企业对日益增长的资金管理需求逐渐加大,早在上世纪八十年代末期就已经具备了以资金集中管理为核心指导的资金管理体系,然而,体系发展早期出现的传统集团公司资金集中管理模式,如统收统支模式、拨付备用金模式等,由于管理方式的单一,落后,已经渐渐无法跟上市场和企业发展的脚步;而较为科学先进的诸如结算中心、内部银行两种种模式,则各有其运用方式与优势弱势;财务公司模式则具有较高的准入条件;因此,如何选择适合集团自身,匹配战略发展的资金管理模式也是企业集团必须考虑的重要问题,模式选择的失误与否,对企业能否健康运行、持续发展是关键决定因素。同时,资金只有在不...  (本文共57页) 本文目录 | 阅读全文>>

《北京工商大学学报(社会科学版)》2003年01期
北京工商大学学报(社会科学版)

构建结算中心模式下的内部控制系统

一、问题的提出与研究问题的思路 随着全球经济的迅猛发展和竞争的加剧,以产权为纽带的企业集团、连锁机构等大型企业日益发展壮大。然而,作为这样一种特殊的企业组织形态和复杂的产权结构,在管理上如何克服“一收就死,一放就乱”的体制陷阱,实现“集权有道,分权有序,授权有章,集权有度”的理想管理模式,实现恰当的集权与分权,发挥各自经营层面的积极性又不失集团控制力度,充分体现集团整体战略目标,始终是企业管理者最棘手的问题。 近几年的实践使我们认识到,如何实现恰当的集权与分权,虽然不可能给出一个普遍适用的、唯一的答案,但通过建立结算中心,实施资金的集中控制,首先是获得“知情权”,即通过现金流入、流出的总控制,母公司可以了解各子公司资金存量与流量,以便对子公司的经营活动实行动态控制,对其收支行为进行有效监管;其次是通过对现金的统一调配节约集团整体资金成本,比如中国石化集团公司、TCL集团公司、宝山钢铁集团公司等通过建立结算中心,对集团统筹调度资金...  (本文共4页) 阅读全文>>

《上海会计》2003年07期
上海会计

试论银企合作下的企业集团“虚拟”结算中心

为了提高财务资金运转效率,加强财务监控,国内许多企业集团建立了资金结算中心来统一调度和集中管理集团内所有企业的资金。本文在简要分析现有结算中心模式的基础上,提出依托商业银行的结算业务网络构建“虚拟”的结算中心模式,将企业集团的内部资金结算、刚性的财务权限控制、内部资金拆借,交给银行代理,从而减少企业的人力和物力占用,使结算中心能专注于集团资金的预算和管理,并且提高社会经济的总体运行效率。一、企业集团结算中心的现有模式及其不足目前,我国企业集团结算中心常见的模式是建立“内部银行”,即将集团内各下属企业(包括总公司和独立核算的下属部门)的银行账户全部取消,统一在结算中心开设内部账户,由结算中心以一个银行账户对外办理集团内各企业的资金结算业务。另外一种模式则是对下属企业实行收支两条线管理,即下属企业在银行分别开立收入和支出专用账户,结算中心通过与银行签定合作协议,将下属企业的收入资金定期划转到结算中心银行账户,结算中心再将下属企业需要...  (本文共2页) 阅读全文>>

《林业财务与会计》2003年06期
林业财务与会计

谈高校结算中心工作规范化

随着我国经济体制改革持续发展,高等学校管理体制改革也在不断的深入进行。教育投资加大,高校经费筹资渠道多元化,学校建设规模扩大,召生人数的增加,带来一系列的管理问题。如何加强学校的资金管理,充分发挥资金使用的最大效益,成为我们研究的新问题。高校中的结算中心作为一个财务管理部门,九十年代初,在具一定规模的高校中相继成立了,经过从逐步建立,到一定模式的规范化管理,在高校财务管理工作中发挥了很大的作用。但由于各高校的资金、规模的不同,相对在管理上也缺乏统一性和规范化管理,所以在新时期里,为了更好的发挥结算中心的管理作用,有必要对结算中心的工作进行规范化。首先,从高校的结算中心机构的归属上,明确一点,它是一个在学校财务部门领导下的资金管理部门,不是一个独立于学校财务管理以外的机构;其次,结算中心在性质上是负责校内二级独立核算单位、后勤、产业等资金结算业务的,起到了校内银行的作用。但它又是区别于银行金融工作。结算中心不具有独立法人资格,也没...  (本文共1页) 阅读全文>>

《山西财税》2003年10期
山西财税

谈结算中心的资金调控与监督

铁道资金结算是铁路系统内部单位在社会经济活动中,通过各种结算票据办理资金给付及清算的行为。笔者谈谈资金结算中心的资金调控与监督职能一、成立结算中心是企业集团管理的客观需要铁路作为国有特大型企业,点多面广。在过去几十年里,部门之间、单位之间、部门与单位之间资金的拨付、上缴,不论距离远近,也不管资金多少均要通过银行这个中间环节来实现。这种方式不仅大大增加了财务费用开支,而且更重要的是造成了大量的在途资金,使得在途资金在企业体外循环和沉淀。由于这种机制所致而形成的资金运作方式,不仅在资金紧张困难的情况下造成资金使用上的人为时间差问题,而且造成了大量在途资金利息损失。随着现代企业制度的建立、市场竞争环境的形成,铁路部门必需尽快改变这种落后的结算方式。在此情况下铁路内部的资金结算中心应运而生了。二、结算中心发挥了明显的资金调控职能1、成立结算中心,将分散在各家银行的资金统一集中起来管理,将其进行合理的调度,改善了资金的运行机制,盘活了存量...  (本文共1页) 阅读全文>>