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保险偿付能力监管及其国际比较研究

20世纪中叶以来 ,随着世界范围内“金融深度化”和“金融自由化”的不断发展 ,各国在实践中不断强化和优化对本国金融机构和金融市场的监管 ,以保障金融体系的安全、有效、公平和盈利。作为提供契约型的金融产品和金融服务的重要金融媒介 ,同时又是以风险作为经营对象、以风险管理作为盈利来源的保险机构 ,自其诞生之日起就受到各国金融管理当局的严格监管。金融管制的最优社会福利理论认为 ,市场经济下金融监管的必要性来源于金融业的自然垄断、外部效应和不对称信息。从这三个方向出发对我国保险业进行简单分析 ,很容易感到我国加强科学有效的保险监管的迫切性和重要性 :(1 )完全市场经济国家中可能导致社会福利损失的一个原因是完全竞争的市场由于规模经济的作用而逐渐走向自然垄断 ,这通常是通过联合、兼并等手段扩大经济规模 ,降低成本 ,获得明显的竞争优势 ,从而提高产量并操纵市场价格 ,使小型的竞争对手退出市场。对我国刚刚开始“发育”的保险市场来说 ,自然垄...  (本文共4页) 阅读全文>>

《新西部(下半月)》2007年11期
新西部(下半月)

完善我国保险企业偿付能力监管的研究

2001年12月11日,中国正式加入世界贸易组织(WTO),中国保险业从此打开了通往世界保险市场的大门。对中国保险业来说,加入世贸组织不仅要面对保险市场竞争所提出的挑战,更重要的是对国际市场游戏规则的把握与认同。因此,了解国际保险监管发展趋势,借鉴国际保险监管先进经验,对我国保险监管体系的形成和制度建设提出可行的政策建议,是当务之急。1.我国保险偿付能力监管现状及其不足我国目前采用的偿付能力监控指标是在借鉴欧盟偿付能力额度制度和美国风险资本管理的基础上形成的,其中包括定性和定量监管两个方面。定性监管主要规定了保险条款、费率、准备金的提存,规定了保险公司单个风险自留额和全部风险自留额,并对保险公司的资金运用进行了规定;定量监管主要是采用了英国的最低偿付能力额度思路。但与实施这种保险偿付能力监管相配套的一系列制度体系和监管指标尚有许多不合理、不完善之处。1.1缺乏完整的保险会计准则体系。保险公司不仅同一般企业一样自主经营、自负盈亏,...  (本文共2页) 阅读全文>>

《财会月刊》2018年01期
财会月刊

我国保险业会计准则与偿付能力监管规则关系问题研究

则,要求上市公司从2007年1月1日起执行,自此我一、引言国财务信息披露进入新纪元。与此相对应,我国保险保险、证券和银行被誉为促进金融繁荣的三驾行业监管制度改革也在稳步推进,保监会于2012年马车。近年来,世界经济一体化步伐加快,跨国保险3月公布《中国第二代偿付能力监管制度体系建设公司如雨后春笋般涌现出来,保险行业国际化程度规划》,标志着我国第二代偿付能力制度构建工作正不断提高。一方面,保险行业利益相关者迫切需要一式展开,计划利用3~5年时间,建设一套符合我国套国际层面的行业统一会计处理标准,以便财务会国情且与国际接轨的新偿付能力监管制度体系。不计信息使用者了解和比较国际不同保险公司的财务负众望,保监会仅用三年时间便完成了《保险公司偿状况、经营成果和现金流量等信息,并做出决策。在付能力监管规则(1-17号)》(保监发[2015]22号)的此背景下,国际会计准则理事会于2004年3月公布编制工作,自2016年1月1日起正式实施“偿...  (本文共8页) 阅读全文>>

《中国保险管理干部学院学报》2003年05期
中国保险管理干部学院学报

风险资本及其在我国寿险业偿付能力监管中应用的探讨

一、风险资本及其特点 (一)风险资本(斑犯)简介 80年代末、oo年代初大量保险公司破产案引发了保险监管界对偿付能力监管方法的重新思考。通过对公司破产的原因分析发现,固定的最低资本要求无法满足规模日益膨胀的保险市场监管的需要是一个重要的因素,若不考虑保险公司各自的偿付能力风险状况,而只是千篇一律,对不同的公司设立相同的资本要求,将无法起到对保险公司偿付能力不足的预警作用。因此,寻求一种能够有效预防和识别保险公司丧失偿付能力的资本充足率测试方法成为了保险监管者的首要目标,风险资本法就是这种历史背景下的产物。 风险资本法根据保险公司的风险状况来评估保险公司的资本和盈余的充足性,其基本理念是:保险公司的偿付能力不足风险主要取决于保险公司的现金流风险,而现金流风险主要是由资产和负债的变动引起的。风险资本要求通过保险公司整体的偿付能力风险进行合理分类,然后将资产和负债的各个项目依其各自的风险特性归集到不同的风险类别中,并依据各子项目对偿付...  (本文共3页) 阅读全文>>

《金融信息参考》2002年03期
金融信息参考

如何实现偿付能力监管

偿付能力监管的实现条件 要实施有效的偿付能力监管,必须具备的条件归纳起来有以下几个方面。 建立保险监管会计制度保险监管会计制度是保险监管部门根据谨慎原则,基子保险公司停止经营新业务、处于清算状态的假设条件,保险公司仍然有足够的资产偿付其债务。其核心的内容就是如何对保险公司的资产进行定价和认可。它与我国财政部门制定的财务制度是有本质区别的。. 建立科学详细的报表体系和报告制度科学、统一、详细的报表体系和财务报告制度,是保险公司提供偿付能力监管信息的“物质基础”。借鉴英美等国的经验,我国保险监管报表体系的层次构成,主要应该包括三方面的内容:偿付能力监管报表、财务监管报表和业务监管报表。这三类报表层次紧密联系,互为补充,是一个有机联系的整体,缺一不可。 成熟的保险市场一个成熟的保险市场至少应该包括以下三个方面:一是成熟的保市场健康有序地发展。‘ 高素质的监管人才队伍和先进的监管技术任何工作,人才是关键,保险监管也是如此。监管工作要求监...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中国保险管理干部学院学报》2004年01期
中国保险管理干部学院学报

美英日保险偿付能力监管的经验及借鉴

保险偿付能力一般是指保险人对所承保的风险在发生超出正常出险概率的赔偿和给付数额时的经济补偿能力,是反映保险公司保险给付或理赔能力的重要指标。自加人V俨po以来,中国保险业所面临的问题日益凸显,而最核心的无疑是保险偿付能力不足的问题。张维迎教授就曾指出“中国未来金融稳定的三大威胁,第一便是保险业的支付危机”。因此,强化对保险偿付能力的监管是保证中国保险业安全运行的迫切需要。然而,偿付能力的建立是一项十分复杂的系统工程,不是一朝一夕所能完成的。在自身保险业历史发展的基础上,借鉴发达国家的先进经验,逐渐形成一套基本适合我国经济特点的保险偿付能力监管系统,应是我国保险业最现实的选择。 一、保险偿付能力监管的国际经验 发达国家对保险偿付能力监管的研究和实践是20世纪80年代开始的。目前主要有两种保险偿付能力监管模式,即以美国为代表的风险资本法监管体制和以英国为代表的偿付保证金法监管体制。此外,日本的集中单一监管体制也是一种比较成功的监管模...  (本文共3页) 阅读全文>>