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对完善现行银行账户管理的思考

一、现行银行账户管理的违规现象随着金融体制改革的深入,现行银行账户管理和经济金融的发展与我国加入世贸组织的要求存在冲突;金融同业竞争的加剧,使一些企业和金融机构屡屡钻政策法规的空子,擅自开立、变更、使用、撤消银行账户的违规现象屡禁不止。主要表现如下:1、多头开户现象频繁。一些资金势力雄厚的企业单位和掌握大量资金资源的行政事业单位巧借名目开设账户(如私设“小金库”),造成资金分散,使用效益差;一些企业为逃避信贷结算监督(如转移国家有明确投向的政策性资金)和现金管理,擅自多头开户。2、提取现金形式多样。主要表现有:将非基本账户资金转到以主管会计、出纳员的名义开立的个人账户支取;企业以支付货款为名,利用特种转账传票或转账支票将一般存款账户资金转入个人开立的应解汇款及临时存款账户支取;利用银行卡直接套取现金。3、账户转移随心所欲。企事业单位利用各金融机构乱拉存款的特点,向开户行提出无理要求,一旦银行不能满足,便以撤消户头作要挟,导致部分...  (本文共3页) 阅读全文>>

《福建金融》2002年03期
福建金融

基层银行账户管理存在的问题及对策

为摸清当前银行账户管理中存在的问题,我们对福建省上杭县银行账户管理情况进行了调查,探讨账户管理规范化的对策,以全面推进账户管理规范化。一、目前银行账户管理存在的问题(一)企业结算业务量剧减,部分基本存款账户处于“睡眠”状态。据对上杭县银行账户管理现状的调查情况看,至2001年10月底,经过人行审批备案的账户5682户,其中:基本存款账户3586户,但经常发生业务的仅有1746户,占总户数的51%,其余大部分账户一月仅发生一笔业务,有的账户甚至半年都未发生一笔业务,几乎处于“睡眠”状态。究其原因:一是受经济大气候的影响,市场不景气,企业效益不佳,无业务可经营。使其开立的基本存款账户长年处于“睡眠”状态。二是银行加大信贷风险管理力度,对不讲信誉、效益不佳、扭亏无望的企业,停止注入新的贷款。而政府部门为维持社会稳定,解决职工下岗就业问题,将企业出租或承包,新的承租人通常另开存款账户进行资金结算。三是在当前市场经济体制尚未健全的情况下,...  (本文共2页) 阅读全文>>

《南方金融》2002年10期
南方金融

刍议银行账户管理

银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销。银行账户管理作为中央银行结算监管的一项重要内容,具有牵涉面广、工作量大、难度高的特点。近年来,随着中央银行监管力度的逐步加强,银行账户管理巳逐步纳入了规范化的轨道,但由于缺乏有效的制约措施和科学的管理手段,银行账户管理仍然存在很多问题,在一定程度上干扰了社会经济、金融、信用秩序。因此,建立科学、完善的银行账户管理体制是当务之急。 一、目前我国银行账户管理的现状 目前我国账户的管理是以1994年中国人民银行颁布的《银行账户管理办法》为主要依据,同时结合中国人民银行其他相关法规性文件进行的。《银行账户管理办法》将我国银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类,并对各类账户的开立、使用和撤销都作了明确规定。但是,在目前我国的银行账户管理中,仍然存在着很多问题,主要表现在: 1、存款人多头开立银行账户。这也是目前银行账户管理最为严重的一个问题。目前,一个企业单位在...  (本文共3页) 阅读全文>>

《金融会计》2002年09期
金融会计

银行账户监管存在的问题及对策

随 着社会经济的迅猛发 展,原有《银行账户管理办法)}中的一些规定已不能完全适应当今形势的要求,账户管理工作中存在的问题也日渐暴露出来。在新的历史形势下,人民银行如何更好地履行监管职责,促进辖区金融稳定,笔者结合银行账户管理过程中发现的问题谈一些个人看法。 我国银行账户管理历经了从90年代初期的初始阶段到1994年《银行账户管理办祛》出台后的规范化、制度化管理阶段。账户管理自始至终都是随着社会经济环境的变化而呈现不同的特点。1996、1997年间曾随着企业转制工作的开始,出现了企业为逃废银行债务而多头开户、一般存款账户违规支现的状况。近几年,人民银行加大金融监管力度,杜绝了一些违规现象的出现。但随着经济的发展,现阶段账户管理还是存在一些问题,其状况主要表现为“一高三转变”:一高是开户许可证持证率高三转变,一是账户监管重点由过去对账户开立过渡到对账户使用合规性的检查上,二是乡镇企业在县城开户的变多了,三是账户管理...  (本文共2页) 阅读全文>>

《经济师》2002年01期
经济师

强化银行账户管理 保障资金运行通道

银行账户是资金能否合理流动 ,能否产生最佳效益的关键。银行虽然经过几年的清理工作 ,使一度紊乱的管理秩序得到了明显好转。但在账户管理中还存在一些非正常现象 ,需要高度重视。一是在没有人民银行颁发《开户许可证》的情况下 ,违规为企事业单位开立银行基本存款账户 ;二是经常有些单位持其主管部门的批文到银行要求转户 ;三是时有一些银行的上级管理机构与单位的主管部门联合下文 ,指令下属企事业单位到指定银行开户存款 ;四是为不符合开户条件的客户开立专用存款账户 ,未经财政部门审批开立预算外资金专户 ,变相把专用存款账户当作基本存款账户使用 ;五是一些银行把必须在本行开立基本账户作为发放贷款的前提条件 ;六是专用账户开立过多 ,资金管理混乱。这些现象表面上似乎都有着所谓的合法依据和理由 ,但事实上都隐藏着诸多银行账户无序竞争的逆流 ,严重扰乱了金融秩序。一、问题产生的根源1.银行经营管理缺乏规范性。“存款立行”始终对银行具有重要意义。增加和稳...  (本文共1页) 阅读全文>>

《金融理论与实践》2002年04期
金融理论与实践

银行账户管理亟待加强

一、账户管理中存在的问题按现行《银行账户管理办法》的规定,银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。在这几类账户中,管理都存在问题。尤其是所辖各县市支行中存在问题较突出。一是重开户,轻销户。金融机构申请开户的多,销户的少,有许多账户都已经到期,但是金融机构都没有及时来申请销户,造成诸多“睡眠户”;二是未经人行审批,私自为企事业部门单位开立银行基本账户;三是三类存款账户的开立和销户未及时向人行备案;四是一般账户存在余额超过贷款余额而不划到基本账户上去,贷款还清后不按规定及时销户而继续使用的情况时有发生;五是违规开立三类账户,变相把专用账户当作基本账户使用,或一般账户支取现金等现象。银行在账户开立和使用上出现种种违规行为,危及的不仅仅是银行,更会波及整个金融业的结算秩序和金融稳定。银行为企业违规开户,目的是要吸收存款,稳住存款规模,尤其是中小金融机构,而企业多头开户、多头贷款、多头提现,资金在多家银行账户中...  (本文共2页) 阅读全文>>