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欧美保险业偿付能力监管的比较研究

从会计的角度看 ,当公司的总资产小于总负债时即可以称为失去偿付能力。保险的本质就在于其经营的不确定性 ,为预防不确定性导致公司总资产小于总负债情形的出现 ,公司最好能经常拥有一个最低的自有资本金 ,使得经营中出现不利变化时能使总资产不至于小于总负债 ,这就是边际偿付能力的概念。因此 ,边际偿付能力的计算就是评估保险公司经营中可能产生的损失风险。制定边际偿付能力时需考虑的因素有 :( 1 )承保风险 ,即保险公司收取的保费不足以支付赔偿或给付责任的风险 ;( 2 )资产风险 ,即资产贬值以及形成坏账的风险 ;( 3)投资风险 ,即公司投资回报率小于公司预定利率的风险 ,在寿险也称利率风险 ;( 4 )营业风险 ,即公司营业费用大于公司预定营业费用的风险 ;( 5)信用风险 ,即应收保费、应收分保账款等到期不能收回的风险 ,非寿险业尤其要考虑这种风险 ;( 6)其他风险 ,如保险公司业务规模扩张太快、为其他公司做担保等事件引起的风险...  (本文共7页) 阅读全文>>

西南财经大学
西南财经大学

美国保险公司偿付能力额度监管及其借鉴

保险业在我国是一门重要的新兴产业,保险经营既拥有广阔的发展空间又面临着激烈的国际竞争和剧烈的制度变革。我国保险业与发达保险市场的差距不仅表现在保险深度、保险密度这些经营层面上,更体现在制度环境方面,而保险监管当局制定的监管规则正是保险业制度环境的关键环节。于是,监管规则是否合理、是否高效将直接关系到我国保险业能否在激烈的国际竞争背景下做大做强。确保与维持保险公司的偿付能力是各国保险监管当局的首要责任。研究别国的偿付能力监管模式,探索适合我国国情的监管方法是偿付能力监管制度建设的重要方面,也是我国保险业的一项重要课题。当前,世界各国对保险公司偿付能力进行监管的趋势是:加强偿付能力额度监管,放松保险产品定价和承保方面的约束。据此,本文将目光聚焦在保险公司偿付能力额度监管上。偿付能力额度的计算大致可以分为 “欧盟方式”和 “美国方式”,风险基础资本(简称RBC)是“美国方式”的主体。我国虽然没有采纳美国的RBC规则,但是由于它在各国偿...  (本文共66页) 本文目录 | 阅读全文>>

中南大学
中南大学

我国寿险公司偿付能力监管指标体系研究

寿险公司的偿付能力是指其到期偿还债务的能力,它是寿险公司持续稳定发展的基础。由于管理水平和管理技术的落后,我国寿险公司普遍存在偿付能力危机,加强偿付能力监管已成为监管部门刻不容缓的任务。作为监管的起点,对偿付能力现状的评价和未来趋势的预测,需要运用财务分析的方法构建一套完整的监管指标体系。偿付能力监管指标体系的完善与否直接关系到监管的效果,因此对其进行研究具有重要的理论意义和现实意义。我国的寿险业起步较晚,在很多方面还要借鉴国外成功经验。在这样一个背景下,本文对我国寿险公司偿付能力监管指标体系进行了初步研究。本文共分为六章。第一章对偿付能力监管指标体系的国内外研究成果进行了评述,从而引出本文的研究思路;第二章探讨了偿付能力监管指标体系的基本原理,理顺了偿付能力监管指标体系的相关概念、影响因素、应用原理及三者之间的关系;第三章对国内外偿付能力监管指标体系进行比较研究,通过对各种指标体系特点的探讨,从配套条件和应用评价两方面的国内外...  (本文共81页) 本文目录 | 阅读全文>>

《保险职业学院学报》2013年03期
保险职业学院学报

欧美保险偿付能力测算模式的比较分析及其启示

一、引言2007年金融危机爆发以来,各主要经济体都对保险业风险的监管问题高度重视,欧盟在第一代偿付能力监管体系(SolvencyⅠ)的基础上,深入开展第二代偿付能力监管体系(SolvencyⅡ)的研究及推进工作。美国也在20世纪70年代保险监管模式的基础上,不断完善其保险偿付能力监管。1999年通过《金融服务现代化法》,并逐步形成了以保险监管信息系统(IRIS)、财务分析和偿付能力跟踪系统(FAST)、风险资本金(IRIS)等为核心的保险偿付能力监管体系。其他国家,如加拿大、瑞典、日本等都借鉴了欧美的保险偿付能力监管模式,并完善了本国的保险偿付能力监管体系。在经济全球化的背景下,我国的保险监管也必然要融入到国际保险偿付能力监管的大趋势中。2002年开始,我国的保险监管开始从市场监管向基于风险的偿付能力监管转变,2008年保险监督管理委员会颁布了《保险公司偿付能力管理规定》,提出了我国保险公司偿付能力监管的基本框架。2009年新修...  (本文共6页) 阅读全文>>

《中国科技信息》2006年02期
中国科技信息

我国保险业偿付能力监管浅析

中国保监会主席吴定富在2005年全国保险工作会议上指出,保监会将“坚持以公司内控为基础,以偿付能力监管为核心,以现场检查为重要手段,以资金运用监管为重要环节,以保险保障基金为屏障,努力构筑保险业风险防范的五道防线”。从“要不要政府进行监管”到实施“以市场行为监管为主”,从“偿付能力监管与市场行为监管并重”到实施“以偿付能力监管为核心”,监管制度在发展中理性地选择了偿付能力作为保险业的生命线。一、偿付能力的含义偿付能力是指保险公司用来承担所有到期债务和未来责任的财务支付能力。简单地说,就是保险公司偿还债务的能力,即资产与负债的关系。偿付能力的考察覆盖了与保险公司运作相关的一系列风险,包括资产风险、承保风险、利率风险等。保险公司的资产由一系列投资组成,例如银行存款、政府债券、企业债券、股票、基金等。当一项资产出现风险时,其实际价值会相对账面价值减少,减值准备等一系列的会计处理会影响到资本金,导致实际资产与负债的比例发生变化。承保风险...  (本文共2页) 阅读全文>>

《技术与市场》2006年08期
技术与市场

论我国保险偿付能力监管体系的完善

我国1979年才恢复国内保险业务,虽然起步晚,但保险业保持着持续地高速增长,这一方面有利于保险市场的发展;但另一方面也存在着巨大的风险隐患。长期以来存在着只重视保费增长而忽视风险管理的问题,保费增长过快是保险人发生偿付能力危机的预警信号。这就迫切需要有效的偿付能力监管。1.偿付能力监管的概述保险公司的偿付能力是指当实际总索赔额超出预期总索赔成本时保险人所具有的经济补偿能力。由于保险公司是通过分析以往大量风险的发生概率,依据一定的数理模型,计算出该类风险将来损失的平均值以确定该保单的纯保费。由于风险发生的随机性以及风险计算的技术误差,实际发生的损失额与预计的损失平均值之间通常有偏差,当前者大于后者时,该保险人就面临着偿付能力问题。为降低无偿付能力风险,从国际经验来看,实施偿付能力监管是国际公认的最有效的保险监管模式。偿付能力监管也日益成为各国保险监管部门的工作核心。2.美国保险公司的偿付能力监管美国保险公司的偿付能力监管的特点是政...  (本文共2页) 阅读全文>>

《财贸研究》2004年01期
财贸研究

论我国保险偿付能力监管体系

保险人偿付能力是指当实际总索赔额超出预期总索赔成本时保险人所具有的经济补偿能力。由于保险人是通过分析以往长期大量同类风险的发生概率以及完善和健全的损失或赔付数额资料 ,依据一定的数理模型 ,并假设过去同类责任赔款和给付的经验与未来状况大致相同 ,从而计算出该类风险将来损失概率以确定该保单的纯保费。由于风险发生的随机性、随着时间推移的事故不确定性以及风险计算的技术误差 ,实际发生的损失额与预计的损失概率之间通常有偏差 ,当前者大于后者 (通常称为出现负偏差 )时 ,该保险人就面临着偿付能力问题。我国尚处在保险发展的初级阶段 ,保险公司行为及市场调节机制还不完善 ,建立一个全面、系统的保险偿付能力监管体系就显得尤为重要。偿付能力监管分为外部监管和内部控制机制。其中外部监管包括国家监管、社会监督和保险行业自律 ,内部控制机制主要为保险公司自身控制措施。(一 )国家监管国家监管是保险偿付能力监管的主要方式 ,分为立法监管、司法监管和行政...  (本文共3页) 阅读全文>>