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欧美保险业偿付能力监管的比较研究

从会计的角度看 ,当公司的总资产小于总负债时即可以称为失去偿付能力。保险的本质就在于其经营的不确定性 ,为预防不确定性导致公司总资产小于总负债情形的出现 ,公司最好能经常拥有一个最低的自有资本金 ,使得经营中出现不利变化时能使总资产不至于小于总负债 ,这就是边际偿付能力的概念。因此 ,边际偿付能力的计算就是评估保险公司经营中可能产生的损失风险。制定边际偿付能力时需考虑的因素有 :( 1 )承保风险 ,即保险公司收取的保费不足以支付赔偿或给付责任的风险 ;( 2 )资产风险 ,即资产贬值以及形成坏账的风险 ;( 3)投资风险 ,即公司投资回报率小于公司预定利率的风险 ,在寿险也称利率风险 ;( 4 )营业风险 ,即公司营业费用大于公司预定营业费用的风险 ;( 5)信用风险 ,即应收保费、应收分保账款等到期不能收回的风险 ,非寿险业尤其要考虑这种风险 ;( 6)其他风险 ,如保险公司业务规模扩张太快、为其他公司做担保等事件引起的风险...  (本文共7页) 阅读全文>>

《中国科技信息》2006年02期
中国科技信息

我国保险业偿付能力监管浅析

中国保监会主席吴定富在2005年全国保险工作会议上指出,保监会将“坚持以公司内控为基础,以偿付能力监管为核心,以现场检查为重要手段,以资金运用监管为重要环节,以保险保障基金为屏障,努力构筑保险业风险防范的五道防线”。从“要不要政府进行监管”到实施“以市场行为监管为主”,从“偿付能力监管与市场行为监管并重”到实施“以偿付能力监管为核心”,监管制度在发展中理性地选择了偿付能力作为保险业的生命线。一、偿付能力的含义偿付能力是指保险公司用来承担所有到期债务和未来责任的财务支付能力。简单地说,就是保险公司偿还债务的能力,即资产与负债的关系。偿付能力的考察覆盖了与保险公司运作相关的一系列风险,包括资产风险、承保风险、利率风险等。保险公司的资产由一系列投资组成,例如银行存款、政府债券、企业债券、股票、基金等。当一项资产出现风险时,其实际价值会相对账面价值减少,减值准备等一系列的会计处理会影响到资本金,导致实际资产与负债的比例发生变化。承保风险...  (本文共2页) 阅读全文>>

《技术与市场》2006年08期
技术与市场

论我国保险偿付能力监管体系的完善

我国1979年才恢复国内保险业务,虽然起步晚,但保险业保持着持续地高速增长,这一方面有利于保险市场的发展;但另一方面也存在着巨大的风险隐患。长期以来存在着只重视保费增长而忽视风险管理的问题,保费增长过快是保险人发生偿付能力危机的预警信号。这就迫切需要有效的偿付能力监管。1.偿付能力监管的概述保险公司的偿付能力是指当实际总索赔额超出预期总索赔成本时保险人所具有的经济补偿能力。由于保险公司是通过分析以往大量风险的发生概率,依据一定的数理模型,计算出该类风险将来损失的平均值以确定该保单的纯保费。由于风险发生的随机性以及风险计算的技术误差,实际发生的损失额与预计的损失平均值之间通常有偏差,当前者大于后者时,该保险人就面临着偿付能力问题。为降低无偿付能力风险,从国际经验来看,实施偿付能力监管是国际公认的最有效的保险监管模式。偿付能力监管也日益成为各国保险监管部门的工作核心。2.美国保险公司的偿付能力监管美国保险公司的偿付能力监管的特点是政...  (本文共2页) 阅读全文>>

《财贸研究》2004年01期
财贸研究

论我国保险偿付能力监管体系

保险人偿付能力是指当实际总索赔额超出预期总索赔成本时保险人所具有的经济补偿能力。由于保险人是通过分析以往长期大量同类风险的发生概率以及完善和健全的损失或赔付数额资料 ,依据一定的数理模型 ,并假设过去同类责任赔款和给付的经验与未来状况大致相同 ,从而计算出该类风险将来损失概率以确定该保单的纯保费。由于风险发生的随机性、随着时间推移的事故不确定性以及风险计算的技术误差 ,实际发生的损失额与预计的损失概率之间通常有偏差 ,当前者大于后者 (通常称为出现负偏差 )时 ,该保险人就面临着偿付能力问题。我国尚处在保险发展的初级阶段 ,保险公司行为及市场调节机制还不完善 ,建立一个全面、系统的保险偿付能力监管体系就显得尤为重要。偿付能力监管分为外部监管和内部控制机制。其中外部监管包括国家监管、社会监督和保险行业自律 ,内部控制机制主要为保险公司自身控制措施。(一 )国家监管国家监管是保险偿付能力监管的主要方式 ,分为立法监管、司法监管和行政...  (本文共3页) 阅读全文>>

《江西财经大学学报》2004年06期
江西财经大学学报

保险偿付能力监管的国际比较与启示

一、保险偿付能力监管的国际比较发达国家对保险偿付能力监管系统的研究和实践,是自20世纪80年代开始的。1993年,越来越多的国家注目于保险业蓬勃发展所导致的税赋流失、资本过快流动、危机防范技术滞后等有害于经济健康发展的危险信号。因此,各国均在各自保险业历史发展的基础上,进一步完善偿付能力监管体系,逐步形成了基本适合本国经济特点的保险监管系统。其中,又以美国的监管最为先进。美国是世界第一保险大国,无论是初步监管的保险监管信息系统(IRIS)、财务分析追踪系统(FAST)和风险资本要求法(RBC),还是动态的现金流测试(CFT)均处于世界领先水平;而且,许多国家都参照美国的IRIS体系来建立自己的保险偿付能力监管指标体系。如英国的“偿付准备金法”、加拿大的最低持续资本和盈余要求(MCCSR)以及日本的“最低偿付能力标准制度”,均是有自己特色且值得借鉴的监管方式。对于偿付能力的监管方式,可以从静态监管与动态监管两个角度来分析。(一)发...  (本文共5页) 阅读全文>>

《财经问题研究》2003年01期
财经问题研究

保险业偿付能力监管的意义和方法

一、保险业偿付能力监管的经济意义《保险法》修正案已经正式公布 ,并将从 2 0 0 3年 1月 1日起施行。新《保险法》规定了今后要对保险公司最低偿付能力实施监控 ,这对促进保险公司稳健经营 ,保护被保险人的利益以及加强保险监管 ,加快我国保险业国际化的步伐 ,具有十分重要的经济意义。偿付能力从一般意义来说 ,是指企业偿还到期债务的能力 ,企业只要资产大于负债 ,就说明具有偿付能力。但是对保险企业来说 ,偿付能力是指保险企业对所承担的经济责任在发生保险事故时履行赔偿或给付的能力。保险企业与一般企业不同 ,它们经营的对象是风险 ,它所承担的是未来的损失赔偿和给付责任 ,而能否真正承担起这一责任 ,取决于它是否具有足够的偿付能力。通常保险企业如果保险费率厘定合理、保险基金管理得当、宏观环境不发生大的波动 ,不会发生偿付能力问题。但由于保险企业的业务经营过程实际上是风险的集中和损失的分散过程 ,而投保人交纳的保险费是根据数理原理并在各...  (本文共6页) 阅读全文>>