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神龙公司内部控制模糊评审研究

本文是通过对内部控制的评审方法的研究,应用模糊评审理论对内部控制评审的量化,使内部控制评审准确且具有可操作性。由于这种方法的准确与可操作性,会减少内部控制评审的误差,使评审结果量化、直观。因而该内部控制评审方法的研究对内部控制评审理论、方法会有重要意义。同时,该评审结果有利于企业管理当局对企业内部控制改进和完善。本文的内容分为四个部分,第一部分,分析了内部控制现有的评审方法的特点和缺陷,内部控制评审包括三方面的内容:内部控制健全性评审,内部控制符合性评审,内部控制综合性评审。每一个内容包括了解内部控制,记录内部控制与评审内部控制。目前常用的内部控制健全性评审方法有调查表法、流程图法、文字表述法。企业内部控制一般由多项评价项目或评价因素组成。现有的评价方法,采用“是”与“否”,或者“好”或“差”来评价,这类评价方法导致评价结果不够准确。而且对每一个评价项目的评价都是独立的,也不能综合的反映评审项目的客观实际。第二部分,提出内部控制  (本文共55页) 本文目录 | 阅读全文>>

西南财经大学
西南财经大学

我国人寿保险公司内部控制体系的构建

中国保险监督管理委员会(以下简称保监会)于2006年初颁布了《寿险公司内部控制评价办法(试行)》,目的在于推动并规范我国寿险公司的内部控制建设,确保寿险公司稳健经营和持续健康发展。与此同时,《寿险公司非现场监管规程(试行)》、《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》、《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》等一系列与内部控制建设紧密相关的文件也陆续出台。这充分表明了我国保险监管者越来越重视寿险公司的内部控制建设,寿险公司应该按照一定的标准尽快建立并完善自身的内部控制体系。在此背景下,选择“寿险公司内部控制体系的构建”作为研究课题并主要站在寿险公司的角度探讨内部控制体系的构建方法具有理论和实践的双重意义。本文在简要归纳了内部控制基本理论的发展阶段后,提出我国寿险公司应以《寿险公司内部控制评价办法(试行)》和美国COSO报告所阐述的内部控制整体框架理论为基础构建内部控制体系,并分析了寿险公司的经营特点和内部控制应针对的经...  (本文共77页) 本文目录 | 阅读全文>>

内蒙古大学
内蒙古大学

中国银行内蒙古分行内部控制体系研究

健全商业银行的内部控制体系,才能稳定秩序,促进经济发展,保证银行安全稳健运行。然而,由于内部控制是从国外的管理经验中学习而来,时间较短,因此,我国企业的内部控制还相当脆弱,不少人不了解内部控制工作到底是做什么,片面以为内部控制就是内部监督,甚至认为内控工作阻碍了业务发展,使得内控工作流于形式。这些认识反映到实际工作中,就容易出现内控工作片面化、简单化的倾向,与现代企业内部的发展要求显得格格不入。本文从商业银行的经营特点和现实环境两方面阐述了构建商业银行内部控制系统的必要性,分析中国银行内蒙古分行内控机制的现状和存在的问题,运用国外现代商业银行内部控制理论从控制环境、控制活动、风险评估、信息交流、监督等五方面对构建科学、完整、有效的内控机制,强化中国银行内蒙古分行内控体系建设进行了思考,并提出了有现实操作意义的改进措施。  (本文共44页) 本文目录 | 阅读全文>>

《农村经济与科技》2019年17期
农村经济与科技

中小企业内部控制存在的问题及对策研究

在我国市场经济建设的浪潮中,中小企业发展迅猛,对国民经济的发展也起着日益重要的作用。中小企业在获得机遇飞速发展的同时,在实际运营过程中也暴露了许多内部控制问...  (本文共3页) 阅读全文>>

《山西农经》2019年16期
山西农经

浅析企业内部控制存在问题与改进建议

自出台《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》,强制我国上市公司分步披露内部控...  (本文共2页) 阅读全文>>

《中外企业家》2019年29期
中外企业家

内部控制对会计信息质量的影响及措施分析

会计信息是会计事务范畴下的一个重要组成部分,会计信息往往能够支持企业与投资者之间的交流与联系,为双方提供明确的信息资讯,尤其是让企业内部会计财务信息透明化与真实化,是协助投资者决定是否投入资金的决...  (本文共1页) 阅读全文>>