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从开展国库现金管理看我国短期国债市场的建立

本文的选题源于中国人民银行与中国金融研究中心合作课题《国库现金管理与国债市场操作》。在完成课题的过程中,我对国库现金管理产生了浓厚的兴趣,由此萌发了写作本文的动机。 所谓国库现金管理,就是政府部门开展的现金管理。国库现金管理并不是与生俱来的,而是市场经济发展到一定阶段的必然产物。20世纪 70 年代以前,即便在最发达的国家美国,在预算执行过程中,也没有人关注现金管理问题。国库现金管理职能是在 20 世纪 70 年代西方国家出现严重财政压力的背景下开始受到重视的,并逐渐被视为政府财务管理的一个关键因素。二十多年来,发达国家在国库管理中凝聚了先进理念、技术与市场等多方面要素,以政府和市场之间的合理分工为基点,借助国内外金融市场,并充分利用先进的信息技术,在公共财政管理框架内展开国库现金管理的日常操作,构成了财政管理现代化的重要标志。 在我国,随着财政体制改革的不断深入,对于国库现金管理的需要也日益紧迫。目前我国国库的经常性沉淀资金余  (本文共60页) 本文目录 | 阅读全文>>

《现代经济信息》2014年16期
现代经济信息

集团企业最佳现金余额管理分析

集团企业若要实现长期稳定的发展,必须注重对现金余额的管理,及时调整现金余额管理策略,使现金在企业集团内部形成良性循环。企业现金的流动实际上是现金的筹集、投资、分配、再筹集、再投资、再分配的循环过程。最佳现金余额管理作为企业集团管控的关...  (本文共2页) 阅读全文>>

《会计研究》2000年10期
会计研究

“最佳现金余额”确定方法的探讨

当前国内许多财务管理教材 ,在现金管理中都提出了“最佳现金余额”的概念并主要依据“存货模式”确定“最佳现...  (本文共2页) 阅读全文>>

首都经济贸易大学
首都经济贸易大学

企业最佳现金余额管理模式的比较研究

集团企业若要实现长期稳定的发展,必须注重对现金余额的管理,及时调整现金余额管理策略,使现金在企业集团内部形成良性循环。企业集团要对现金余额管理给予高度的重视,由于现金在企业内部中融会贯通,企业集团的各种活动与现金的使用是紧密相连的。同时,现金所具有的流动性也要求企业集团必须加强对现金余额的管理,因而要对企业集团现金余额实行有效的管制措施,使企业集团内部的运转稳定有序。只有现金的支持,企业集团才能进行正常的生产和经营活动。企业现金的流动实际上是现金的筹集、投资、分配、再筹集、再投资、再分配的循环过程。最佳现金余额管理作为企业集团管控的关键,对企业集团来说具有不可替代的重要作用。根据已有的实践经验,企业集团的现金余额不足,已成为现金短缺的根本所在,进而使企业集团的正常运营受到很大的影响。反之,若现金余额过多,又会造成资源浪费。因此在确定最佳现金余额时,必须要权衡风险与报酬的度量,少之不足,过犹不及,因此,作为一个企业集团,若想发挥现...  (本文共39页) 本文目录 | 阅读全文>>

《企业经济》2004年08期
企业经济

论最佳现金余额模式与社会保障基金管理

社会保障基金的流动性和收益性要求合理确定最佳现金余额。社会保障基金最佳现金余额的确定...  (本文共2页) 阅读全文>>

《经济纵横》1970年90期
经济纵横

浅谈企业最佳现金余额的确定

浅谈企业最佳现金余额的确定□刘高歌在企业中存在两种基本的活动即生产经营活动和财务活动。与此相应在企业中...  (本文共1页) 阅读全文>>