主编:黄达,项怀诚,郭振乾;李茂生,金建栋,赵一新等
出版:经济管理出版社
页码:1-823页
字数:1757千字
电子版价格:¥62.40
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《中国证券百科全书 》

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沿革     

证券是商品经济发展的产物,并随着商品经济的发展而发展起来。如果追溯证券出现的渊源,至少可以上溯500年。15、16世纪,人类历史加快了从中世纪向近代社会迈进的步伐,这一时期是世界历史上的重大转折期,东西方的农耕经济活动开始出现明显的... [详细]

种类     

在广义的证券概念下,证券的分类通常依据证券代表的经济权益的内容来划分,一般分为三大类:货币证券、资本证券和商品证券。货币证券是指代表一定量货币请求权的证券,如支票、本票、汇票、期票、存款单等;资本证券是指代表资本所有权和收益... [详细]

特点     

由于证券的范围比较广泛,不同的证券都具有各自不同的特点。但它们又有一定的共性,主要有:①所有证券都反映和代表着一定的价值,因此又被称为“有价证券”。②所有证券都有各自具体的规范化格式,具有一定的法律效力。③具有广泛的社会接受... [详细]

功能     

证券的功能是指证券的发行和流通客观上对国民经济产生的作用或效能。主要体现在:①权益证明功能。任何证券,都是用来证明出资人和用资人之间各自的经济权益和义务,并且这种证明具有法律效力。证券的这种功能使得融资双方的权益和义务明晰... [详细]

信用的发展,为资本的两重存在创造了条件。设想两个资本所有者之间作现货交易,双方资本都改变形态,从商品形态变成了货币形态或相反,但各自的资本总量不变,交易前后一样。再设想进行信用交易:比如说,现在交付货物,6个月之后付款;卖方在订立... [详细]

国家借入资本,形成一定的债权——债务关系。国家发行债券,由债权人持有。这是一种契约,国家对债权人每年支付一定数量的利息,到期还本;债券的持有者不能要求国家解除该项契约,但可以出卖该项债券。国家借债,是为了弥补政府开支。所以,资本... [详细]

企业为筹集资本,发行企业债券或股票,而股票通常又有优先股和普通股两类。这些统称为企业有价证券,因为无论企业债券还是股票,通常都可以按一定的价格在交易市场上买卖。优先股在性质上接近于企业债券,不作单独说明。在此着重说明企业债券... [详细]

在此着重分析资本主义条件下虚拟资本的作用。从宏观经济的角度分别正、负两面的作用来说明。从正面来说,既然虚拟资本的存在与信用不可分,信用对资本主义生产所起的正面作用,大体上也适用于虚拟资本。《资本论》第三卷第27章“信用在资本... [详细]

在建立社会主义市场经济体制的过程中,应当如何对待虚拟资本呢?有下列几点考虑:①“虚拟资本”这个名词可以修改,但这种事物必然存在。在建立社会主义市场经济体系的过程中,如果彻底否定“虚拟资本”,那就是取消信用、银行、证券市场等等,... [详细]

公司以房屋、土地等不动产作抵押而发行的债券。公司把这种财产的房契或地契交给信托机构,产权仍属于公司,如果公司到期不能偿付债务时,信托机构按规定有权出售抵押的财产,所得之款,偿还债务。如有余款,交还发行公司。如所得之款不足偿还全... [详细]

以其他债券或股票为抵押而发行的债券。这些用作抵押的证券往往转交给信托机构(通常是银行),当债券不能... [详细]

以特定的设备作为抵押而发行的债券。这是一种特殊抵押债券,较常用于购置火车、机车、飞机、公共汽车、轮船等交通运输设备的融资上。发行设备抵押债券的一般做法是,发行公司与信托机构签订合同,让后者代理发行债券筹资,所得款项用以购买新... [详细]

证券评级公司对债券评级的目的是把测定的债券还本付息的清偿能力可靠程度公诸于投资者,以保护广大投资者的利益。由于债券评级并不是评价某种债券的市场价格、市场销路及投资收益,而是评价该种债券的发行质量。因此,证券评级主要依据有三... [详细]

目前,在西方国家最为人所知、较为权威的评级机构是美国的穆迪公司和标准普尔公司,这两家公司的评定级别近似,但又有不同。穆迪公司将债券按其质量分为9个级别:①AAA:最佳质量,投资风险最小。②AA:高质量,投资风险也比较小,与获得AAA的债券... [详细]

作用     

投资者通常把最高四级(AAA、AA、A、BAA或BBB)作为投资级,在此以下各级为投机级。投资者之所以也买投机级债券,是因为级别低、风险大的债券,收益也较高。从客观角度分析,证券级别的评定无论是对投资者还是对证券的发行者,都至关重要:①对证... [详细]

发展     

金融证券化是80年代西方国家金融自由化的主要内容。本世纪30年代席卷西方世界的严重经济危机导致了西方金融体系的大崩溃,为了适应当时西方经济发展的需要,作为一种反危机的措施,各国都建立了以严密管制和专业化为特征的金融体制,于是,管... [详细]

内容     

一般说来,金融证券化的内容包括两个方面,一是指债务的证券化,二是指资产的证券化。所谓债务证券化是指需要资金的借款人,可以不用向银行借款,而在金融市场上自行发行有价证券来筹集资金。在美国,有不少大企业,如通用汽车公司、通用电器公... [详细]

条件     

金融证券化是个新兴的事物,包括中国在内的发展中国家的金融体制改革也将经历这一过程,但分析起来,一国的金融证券化应具备的条件是:①存在大量的、标准化的金融资产;②信用度较高;③有较高的收益;④有较为完善的二级市场;⑤宽松的经济、金... [详细]

种类     

按照发行主体分类,有国家债券(中央政府发行)、地方政府债券(地方政府发行)、金融债券(银行或非银行金融机构发行)、公司债券(股份公司发行)等;按照受益方式分类,有固定利率债券、浮动利率债券、贴现债券、可转换公司债券、附新股认购权公... [详细]

债券对于发行者来说,具有权利义务明确、发行方式简便、适应性强等特点。由于债券反映的是出资人和用资人之间的债权债务关系,所以发行者考虑的仅仅是资金的需要量和到期还本付息能力等方面的具体发行条件,而不必担心它对自己所从事的各项... [详细]